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重慶市南岸區(qū)審計局
關(guān)于2022年度南岸區(qū)預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的公告
（2023年10月18日公告）
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2022年7月至2023年6月，南岸區(qū)審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的二十大精神，在區(qū)委審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，按照區(qū)委、區(qū)政府和重慶市審計局工作部署，堅持穩(wěn)進增效、除險清患、改革求變、惠民有感的工作導(dǎo)向，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，緊扣“集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效”的審計監(jiān)督體系建設(shè)，圍繞穩(wěn)住經(jīng)濟大盤、科技創(chuàng)新政策、提高政府支出績效、保障和改善民生政策等中心工作，扎實做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作。一年來，南岸區(qū)審計局及時揭示并報告了高質(zhì)量發(fā)展中的問題矛盾和風(fēng)險隱患，督促被審計單位上繳或歸還財政資金2.3億元，審核了5個政府投資建設(shè)項目審減金額1056.8萬元，上報區(qū)委、區(qū)政府及市審計局審計專報、要情24篇，提出審計建議67條，促進5項制度出臺，移交相關(guān)部門處理事項8件，在服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮了積極作用。
審計結(jié)果表明，2022年面對疫情、高溫、干旱等超預(yù)期因素沖擊，南岸區(qū)深入貫徹習(xí)近平總書記對重慶工作的重要指示批示精神和黨中央決策部署，堅決落實“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，通過“保、壓、調(diào)、統(tǒng)”等手段，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展提供基本財力保障、加大財力資源統(tǒng)籌、著力穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤、穩(wěn)定社會大局，堅定不移推動高質(zhì)量發(fā)展取得積極進展。
——穩(wěn)步推進預(yù)算管理改革。持續(xù)推進預(yù)算一體化管理改革，形成財政預(yù)算、執(zhí)行、核算業(yè)務(wù)閉環(huán)管理，提升預(yù)算管理水平，為加強預(yù)算管理、強化財務(wù)監(jiān)督打下了良好基礎(chǔ)。
——出臺制度守住債務(wù)紅線。制定《政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》、《政府債務(wù)風(fēng)險管控及考核辦法》、《南岸區(qū)經(jīng)開區(qū)2022年隱性債務(wù)化解方案》等文件。根據(jù)隱性債務(wù)本年實際到期情況，在科學(xué)測算基礎(chǔ)上，確定本年隱性債務(wù)化解任務(wù)。
——全面開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆?。制定《南岸區(qū)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆庸ぷ鞣桨浮罚瑺款^貫徹落實減稅降費政策專項整治等工作，并按工作時限按時完成相關(guān)工作；出臺《加強財政資金管理十條措施》、制定《區(qū)財政局應(yīng)急管理機制》，會同相關(guān)部門和業(yè)主單位，全力推進已出讓土地成本審計工作，全年完成成本審結(jié)銷號13宗。
——積極籌措資金投向民生領(lǐng)域。全力保障疫情防控、民生經(jīng)費支出，先后啟用醫(yī)學(xué)觀察點20余個，核酸檢測數(shù)累計約6000萬人次，新增市區(qū)方艙床位數(shù)約29000個。
一、2022年度南岸區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計情況
審計結(jié)果表明，2022年財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）政府債務(wù)管控方面。一是新增專項債券資金1.06億元使用不及時。二是新增一般債券資金6065.53萬元使用不及時。三是一般債券資金結(jié)余185.9萬元未及時調(diào)劑使用。
（二）財政收入組織方面。一是應(yīng)收未收國有資產(chǎn)處置收入2.2億元。二是滯留非稅收入281.99萬元。審計期間已整改。
（三）預(yù)算編制及執(zhí)行方面。一是預(yù)算編制方面發(fā)現(xiàn)信息填列不準(zhǔn)確、年初預(yù)算2250.97萬元未細化到具體項目、3家單位預(yù)算公開部分數(shù)據(jù)不實等問題。二是預(yù)算執(zhí)行方面發(fā)現(xiàn)年初預(yù)算2.1億元未批復(fù)、挪用市級專項資金27.19萬元、上級轉(zhuǎn)移支付資金3.8億元分配不及時、專項資金9459.02萬元未及時使用、“三公”經(jīng)費管理不規(guī)范，涉及資金28.78萬元、項目資金1504萬元二次分配不及時、年初預(yù)算編制不合理導(dǎo)致執(zhí)行率低、追加預(yù)算不合理導(dǎo)致執(zhí)行率低、12個項目績效目標(biāo)未完成等問題。
（四）財政資金管理方面。一是存量資金918.53萬元未統(tǒng)籌。二是3家單位涉及的3個項目結(jié)余資金439.44萬元未及時統(tǒng)籌。三是1家單位應(yīng)撤銷未撤銷同類型銀行賬戶6個。
（五）財政決算草案編制方面。一是9家單位2022年度決算報表部分數(shù)據(jù)填報不實。二是10家單位2021年度決算公開部分數(shù)據(jù)不實。三是違規(guī)預(yù)撥經(jīng)費3000萬元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
采取“全覆蓋+重點審查”方式，對全區(qū)所有一級預(yù)算單位開展審前研究、數(shù)據(jù)分析。審計重點關(guān)注審查了6個部門及其二級預(yù)算單位預(yù)算編制及執(zhí)行、財政資金管理使用、國有資產(chǎn)管理等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)決算編制方面。一是預(yù)算批復(fù)不完整。2個部門未將二級預(yù)算單位項目績效目標(biāo)隨同預(yù)算批復(fù)至所屬單位。二是決算報表編報不實。3個部門公務(wù)車運行費、會議費、辦公費決算數(shù)未按實際賬面數(shù)填列。三是項目績效指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范。6個部門33個項目產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)未設(shè)置兩類以上，指標(biāo)無法量化。
（二）預(yù)算執(zhí)行方面。一是1個部門無預(yù)算列支抗疫特別國債審計費21萬元。二是2個部門以撥作支虛列支出134.99萬元。三是5個部門結(jié)余資金638.61萬元未及時上交，其中2個部門將結(jié)余資金602.55萬元統(tǒng)籌用于彌補項目及基本支出不足。
（三）專項資金管理方面。一是3個部門擠占挪用專項資金514.9萬元。二是1個部門未及時撥付專項資金258萬元至企業(yè)。
（四）財務(wù)管理方面。一是3個部門往來款項長期掛賬未及時清理。二是1個部門同類型賬戶2個未及時清理銷戶。三是財務(wù)核算工作不規(guī)范。1個部門無依據(jù)調(diào)減固定資產(chǎn)賬面金額20.67萬元；1個部門收到退款4.08萬元未及時沖減當(dāng)年預(yù)算支出。
（五）二級預(yù)算單位財務(wù)風(fēng)險管控方面。一是6家單位決算報表編報不實。二是違規(guī)使用專項資金22.27萬元。審計期間已整改。三是2家單位結(jié)余資金96.65萬元未及時上交。四是3家單位實體資金銀行賬戶未及時清理銷戶。五是1家單位582.64萬元往來款未及時清理。
三、重大政策措施貫徹落實審計情況
（一）穩(wěn)住經(jīng)濟大盤政策措施落實情況專項審計調(diào)查
審計重點關(guān)注了政府采購支持中小企業(yè)、財金聯(lián)動助力企業(yè)紓困發(fā)展、拓寬農(nóng)村勞動力就地就近就業(yè)渠道等政策措施落實情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是政府采購項目未按規(guī)定向中小企業(yè)預(yù)留份額、小微企業(yè)未獲得價格評審優(yōu)惠支持、未及時支付供貨企業(yè)賬款等問題。二是無依據(jù)收取質(zhì)量保證金。三是不符合條件的見習(xí)人員獲得見習(xí)補貼5.15萬元。四是虛構(gòu)提供就業(yè)見習(xí)崗位騙取財政補貼88.25萬元。
（二）科技創(chuàng)新政策措施落實情況審計
審計重點關(guān)注了科技創(chuàng)新重要政策措施落實情況，科技創(chuàng)新推動機制完善情況，科技創(chuàng)新資金籌集管理使用情況，科技創(chuàng)新重點領(lǐng)域項目實施推進情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．部分種子投資引導(dǎo)基金政策措施落實不到位。
2．部分科技創(chuàng)新人才政策措施未及時落實。一是南岸區(qū)將未達到“拎包入住”配置條件的2500套公租房轉(zhuǎn)作人才公寓，且部分住房用于招商引資企業(yè)職工宿舍。二是1個部門將305套人才公寓（公租房）分配給行政（事業(yè)）單位供職工使用。三是南岸區(qū)未將2020年引入3位博士后、2021年引入16位博士后納入英才服務(wù)卡服務(wù)范圍。四是“鴻雁計劃”人才初審不嚴(yán)格。1個部門未對引進人才首次重慶個稅繳納、“五險”繳納等重要信息進行審核。其中引進人才苗某未在重慶繳納個稅及“五險”，涉及多發(fā)放補助20.97萬元，尚有9萬元未追回。
3．科技創(chuàng)新資金管理使用不規(guī)范。一是未及時撥付2021年度企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備金補助719萬元。二是部分企業(yè)重復(fù)申報獲得科技創(chuàng)新專項資金207萬元。
4．科技創(chuàng)新領(lǐng)域市級重大項目管理不規(guī)范。1家單位計劃2021年新開工并完成投資1.1億元的產(chǎn)業(yè)園項目因節(jié)能審批未通過，截至2022年6月底仍未開工建設(shè)。
四、保障和改善民生政策相關(guān)審計情況
（一）助企紓困穩(wěn)就業(yè)政策措施落實情況審計
審計重點關(guān)注了國有房屋租金減免政策、小微企業(yè)工會經(jīng)費返還政策、清退拖欠中小企業(yè)民營企業(yè)賬款、職業(yè)技能培訓(xùn)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．新的組合式減稅降費政策措施落實方面。一是2家企業(yè)少享受失業(yè)保險穩(wěn)崗返還10.31萬元。二是未返還小微企業(yè)工會經(jīng)費86.12萬元。三是清退拖欠中小企業(yè)民營企業(yè)賬款不到位，涉及資金4126.21萬元。
2．職業(yè)技能提升政策措施落實方面。一是人力資源服務(wù)從業(yè)人員技能提升培訓(xùn)目標(biāo)任務(wù)未按要求完成。二是培訓(xùn)生活費補貼政策落實不到位。2019—2021年南岸區(qū)實際發(fā)放生活費補貼344人次，僅占參訓(xùn)總?cè)舜蔚?/span>15.88%。三是職業(yè)技能培訓(xùn)管理不規(guī)范。部分培訓(xùn)機構(gòu)培訓(xùn)視頻資料未妥善保管、課時不達標(biāo)；向不符合條件人員違規(guī)發(fā)放培訓(xùn)補貼9.08萬元。
3．就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策措施落實方面。違規(guī)發(fā)放社保補貼、就業(yè)補貼1.37萬元。
（二）醫(yī)療保險基金和“三醫(yī)聯(lián)動”改革專項審計調(diào)查
審計重點關(guān)注了南岸區(qū)2020年1月至2022年9月醫(yī)療保險基金籌集使用、運行管理、政策落實和深化“三醫(yī)聯(lián)動”改革情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．藥品耗材集中帶量采購方面。一是醫(yī)療機構(gòu)帶量采購部分品種任務(wù)未完成或進度緩慢。二是醫(yī)療機構(gòu)使用同一通用名下高價非中選品種。三是醫(yī)療機構(gòu)未及時足額支付集中帶量采購貨款。四是集采藥品配送不及時，涉及金額972.36萬元。
2．公立醫(yī)院財政補償機制和薪酬方面。1家衛(wèi)生院未進行薪酬制度改革，仍將績效薪酬與開檢查檢驗處方量掛鉤，該院6個臨床科室按照檢驗和特檢項目收入的25%提取績效獎金。
3．分級診療和基礎(chǔ)醫(yī)療機構(gòu)建設(shè)方面。一是未形成管理共同體。二是“互聯(lián)網(wǎng)＋醫(yī)療健康”服務(wù)推進緩慢。
4.醫(yī)?；鹗罩Ч芾矸矫妗?/span>一是部分職工和機關(guān)事業(yè)單位工作人員未參加醫(yī)療保險。二是取消困難身份人員后續(xù)醫(yī)療保險參保率低。三是醫(yī)療保險參保不規(guī)范。四是個別公立醫(yī)院涉嫌騙取醫(yī)?；?/span>5.08萬元。五是定點醫(yī)療機構(gòu)多收取費用85.37萬元，造成醫(yī)保基金多支出42.61萬元。
（三）義務(wù)教育資金使用情況專項審計調(diào)查
審計重點關(guān)注了2019年至2022年6月義務(wù)教育經(jīng)費投入總體情況、公用經(jīng)費管理使用情況、“公參民”學(xué)校治理和“雙減”政策等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．義務(wù)教育經(jīng)費總體情況方面。普通小學(xué)生均教育經(jīng)費、普通小學(xué)生均教育事業(yè)費、普通小學(xué)生均公用經(jīng)費、普通初中生均公用經(jīng)費均未實現(xiàn)逐年增長。
2．義務(wù)教育補助經(jīng)費管理使用方面。一是2所學(xué)校擠占挪用義務(wù)教育公用經(jīng)費22.81萬元；二是1所學(xué)校生均公用經(jīng)費虛列支出87.7萬元；三是違規(guī)向不符合資助政策的23名學(xué)生發(fā)放補助1.17萬元；四是1所中學(xué)采購未執(zhí)行招標(biāo)程序；五是2所學(xué)校食堂項目超限額未執(zhí)行公開招標(biāo)。六是食堂管理不規(guī)范。1所中學(xué)在已有固定供應(yīng)商的情況下分散采購物資26.45萬元。
3．學(xué)校建設(shè)、維修和安保資金管理使用方面。一是辦學(xué)規(guī)模不達標(biāo)。31所中小學(xué)部分辦學(xué)條件及辦學(xué)規(guī)模不達標(biāo)，占比49%。二是辦學(xué)班額不達標(biāo)。26所小學(xué)155個班超班額45人以上，占比57%；5所中學(xué)53個班超班額50人以上，占比71%。
4．專項工作獎補資金管理使用方面。一是“民轉(zhuǎn)公”執(zhí)行進度較慢。因?qū)ｍ椯Y金保障不到位，存在資產(chǎn)、債務(wù)糾紛等問題，截至2022年11月，4所“公參民”學(xué)校未完成清產(chǎn)核資、法人變更，占比100%。二是超范圍發(fā)放課后延時服務(wù)費，累計發(fā)放218.56萬元。三是課后延時服務(wù)費使用不規(guī)范，涉及資金473.36萬元。
五、政府投資管理及項目相關(guān)審計情況
（一）區(qū)級公共投資建設(shè)項目審計
區(qū)審計局高度重視政府投資審計工作，改變以結(jié)（決）算審計為主的審計模式，著重開展以項目年度建設(shè)管理及建設(shè)單位建設(shè)管理為主的管理情況審計。2022年共計完成政府投資建設(shè)項目審計7個，其中：竣工決算審計2個、竣工結(jié)算審計1個、建設(shè)單位建設(shè)管理情況審計1個（含2個項目結(jié)算審核）、年度建設(shè)管理情況審計3個。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．投資控制不嚴(yán)問題仍較突出。2022年實施的5個政府投資建設(shè)項目審減金額1056.8萬元。其中，因工程量計算錯誤、定額套用錯誤、未按圖施工虛報投資、單價未執(zhí)行合同約定計價、相關(guān)稅費對應(yīng)調(diào)減等原因，審減建筑安裝工程費1045.03萬元；因計費基數(shù)建安費審減，導(dǎo)致監(jiān)理費、建設(shè)單位管理費等建設(shè)項目其他費用審減11.77萬元。
2．部分項目管理仍存在建設(shè)程序執(zhí)行、項目參建管理單位履職不到位和招投標(biāo)及合同管理、變更及現(xiàn)場管理、財務(wù)及內(nèi)控管理不規(guī)范。
（二）區(qū)教育系統(tǒng)建設(shè)管理情況審計
審計重點關(guān)注了區(qū)教委履行教育系統(tǒng)建設(shè)管理職責(zé)、內(nèi)控管理制度執(zhí)行、政策落實，及教育系統(tǒng)建設(shè)項目建設(shè)管理等方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．落實教育建設(shè)規(guī)劃不到位。一是南岸區(qū)“十三五”教育規(guī)劃新建學(xué)校23所，截至2023年3月8所學(xué)校未啟動建設(shè)。二是南岸區(qū)“十四五”教育規(guī)劃新建學(xué)校44所，僅2所學(xué)校完工投入使用，5所學(xué)校正在實施建設(shè)，截至2023年3月37所規(guī)劃學(xué)校未啟動。
2．建設(shè)項目推動緩慢，由1個單位為建設(shè)業(yè)主的5個項目僅實施1個。
3．進度管理不到位存在索賠風(fēng)險、未竣工驗收即投入使用、專項資金24.51萬元使用不規(guī)范。
六、國有資產(chǎn)管理相關(guān)審計情況
（一）區(qū)屬重點國有企業(yè)審計
對1家區(qū)屬重點國有企業(yè)2021年度財務(wù)收支進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．未建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，且自主經(jīng)營能力弱。
2．未定期清查資產(chǎn)。一是土地面積賬實不符，存在流失風(fēng)險。二是資產(chǎn)未及時入賬。截至2022年8月，該企業(yè)擁有10幢的房屋產(chǎn)權(quán)（建筑面積2367.86平方米）未入賬，17個房地產(chǎn)權(quán)證中土地（面積37950平方米）未入賬。
3．購置商品房，未辦理產(chǎn)權(quán)。該企業(yè)購買總金額1652.08萬元的商品房，支付購房款1300萬元，至今未辦理產(chǎn)權(quán)證。
（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計
1．部分固定資產(chǎn)賬實不符。一是5家單位購置家具、辦公設(shè)備等52.4萬元未入賬。二是6家單位因處置、移交、調(diào)撥固定資產(chǎn)未及時進行賬務(wù)處理。三是公共基礎(chǔ)設(shè)施賬實不符。抽查發(fā)現(xiàn)，1家單位管理維護的11座公廁、5個公園未入賬；已完成結(jié)算且交付使用的8個工程建設(shè)項目未入賬。
2．對部分房屋管理不到位。一是1個街道及社區(qū)管理房屋、門面等資產(chǎn)共49處，其中44處房屋產(chǎn)權(quán)不清晰，未辦理房產(chǎn)證，房屋租金共計81.51萬元均由社區(qū)自收自支。二是廠房、門面、攤區(qū)共9處資產(chǎn)未在資產(chǎn)卡片臺賬登記。三是未理清房屋產(chǎn)權(quán)。1個部門名下一處房產(chǎn)，一直未辦理產(chǎn)權(quán)變更登記。
3．642.49萬元資產(chǎn)調(diào)撥未履行相關(guān)程序。
4．二級預(yù)算單位資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是固定資產(chǎn)閑置。1家單位使用抗疫特別國債資金56.47萬元購買臺式電腦、打印機等通用資產(chǎn)設(shè)備，一直未開封使用。二是固定資產(chǎn)賬實不符。4家單位采購設(shè)備以及車輛均未入賬；1家單位移交計算機57臺，未及時調(diào)賬。
（三）國有自然資源資產(chǎn)管理審計
對1個鎮(zhèn)原黨委書記、原鎮(zhèn)長自然資源資產(chǎn)進行了離任審計。審計重點關(guān)注貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署情況。該鎮(zhèn)明確建立林長會議制度，未召開過林長會議及每年一次總結(jié)大會。
2．遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)情況。一是因重點項目開發(fā)建設(shè)、堆料、魚塘等原因，該鎮(zhèn)永久基本農(nóng)田被占用23.19畝。二是林地?zé)o手續(xù)被占用5.09畝。
3．完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護目標(biāo)情況。一是2020年度永久基本農(nóng)田保護目標(biāo)未完成。二是2021年度違法建設(shè)治理年度目標(biāo)任務(wù)未完成。審計期間已整改。
4．履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責(zé)任情況。一是污水處理設(shè)施部分管網(wǎng)破損、污水直排。二是未按要求編制大氣環(huán)境質(zhì)量管理規(guī)劃。該鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)人民政府未針對該鎮(zhèn)的具體情況制定大氣環(huán)境質(zhì)量管理、監(jiān)督方面的規(guī)劃。
七、抓實審計整改“下半篇文章”
區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計查出問題整改工作，認真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于“審計整改‘下半篇文章’與揭示問題‘上半篇文章’同等重要”的指示批示精神，全面加強對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，以“審計問題清單”納入“八張問題清單”應(yīng)用，堅持黨建統(tǒng)領(lǐng)、整體智治，持續(xù)推動壓實整改責(zé)任，促進各行業(yè)領(lǐng)域持續(xù)規(guī)范管理，切實做好整改“下半篇文章”。
對于審計發(fā)現(xiàn)的涉及制度和政策層面、重大損失浪費等方面的問題，區(qū)審計局及時向區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)委審計委員會報送專項報告、審計專報或要情。區(qū)委、區(qū)政府對此高度重視，一是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)親自部署、督辦。區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)人大主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)均對上述專報、要情作出明確批示，要求相關(guān)部門及時整改，并責(zé)成區(qū)委督查辦、區(qū)政府督查辦實施專項督查。二是建立機制，壓實責(zé)任。涉及財政財務(wù)收支的一般性違規(guī)問題，區(qū)審計局依法向被審計單位送達了審計結(jié)果、下達了審計決定，提出了整改意見和審計建議；對審計未整改到位的問題，區(qū)審計局已按程序發(fā)送督促整改函。三是強化貫通協(xié)調(diào)，形成審計監(jiān)督合力。加強與行業(yè)主管部門溝通會商，深化源頭治理，強化閉環(huán)管理、突出多跨協(xié)調(diào)，推動修訂出臺行業(yè)規(guī)范管理的相關(guān)辦法，從源頭上堵住屢審屢犯、體制機制缺口。四是推進督審聯(lián)動，突出多跨協(xié)調(diào)。連續(xù)兩年與區(qū)人大開展專題詢問，今年聯(lián)合區(qū)政府督查辦公室印發(fā)《關(guān)于開展審計整改督查的通知》，對未整改到位的單位提出要求，通過“督審聯(lián)動”深化資源共享，促進“政治監(jiān)督+業(yè)務(wù)監(jiān)督”雙融合。五是突出結(jié)果運用，將審計查出問題的整改情況納入部門、鎮(zhèn)街年度目標(biāo)管理績效考核、政務(wù)督查等，將經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。
截至2023年8月，已到整改期限的項目，除助企紓困穩(wěn)就業(yè)政策措施落實情況審計、科技創(chuàng)新政策措施落實情況審計等8個項目正在積極整改外，其他審計項目均已經(jīng)整改完畢。下一步，區(qū)審計局將會同區(qū)政府督查辦及相關(guān)部門加強整改跟蹤和督辦，壓實責(zé)任主體，確保問題“清倉見底”。并將于年底向區(qū)人大常委會全面報告整改情況。
八、加強財政管理的意見
（一）加強預(yù)算管理，強化預(yù)算約束。一是加強預(yù)算編制的規(guī)范性。區(qū)財政局應(yīng)當(dāng)與區(qū)委編辦、區(qū)人力社保局等部門建立溝通協(xié)作機制，動態(tài)核實完善預(yù)算編制基礎(chǔ)信息。二是加強預(yù)算編制的完整性。區(qū)財政局應(yīng)完整將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、上級財政提前下達的轉(zhuǎn)移支付納入年初預(yù)算；加強對二級預(yù)算單位預(yù)算編制工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、審核，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支。三是加強預(yù)算編制精準(zhǔn)性。建立預(yù)算單位項目庫并實行動態(tài)管理，嚴(yán)格預(yù)算項目的準(zhǔn)入。對于年度新增設(shè)的預(yù)算項目開展可行性研究；及時清理到期項目，定期將財政批復(fù)下達的項目支出預(yù)算與預(yù)算項目庫比對，嚴(yán)禁向未納入項目庫的項目安排預(yù)算；細化預(yù)算編制，嚴(yán)控代編預(yù)算的規(guī)模;加大對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理統(tǒng)籌力度，盤活存量資金，提高財政預(yù)算統(tǒng)籌保障能力。四是強化預(yù)算公開評審。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算公開評審制度，按評審結(jié)果下達預(yù)算，充分履行“兩上兩下”預(yù)算編制程序，做到應(yīng)編盡編、應(yīng)審盡審。對各單位編制的預(yù)算，嚴(yán)格要求符合立項依據(jù)充分、內(nèi)容完整、構(gòu)成清晰、績效設(shè)置科學(xué)合理等標(biāo)準(zhǔn)，加強公開評審結(jié)果運用，將評審結(jié)果作為預(yù)算安排重要參考依據(jù)。
（二）財政部門加強與事權(quán)部門溝通，切實加強專項債券資金申報使用管理統(tǒng)籌力度。一是要確保申報項目的成熟度。切實從源頭把控債券發(fā)行風(fēng)險，統(tǒng)籌做好使用債券資金項目的儲備工作，做實做細項目前期論證工作，提高項目成熟度。二是加強債券資金統(tǒng)籌。對因工程項目進度緩慢、前期論證不科學(xué)等導(dǎo)致資金閑置、支付不及時等問題，及時按市級規(guī)范調(diào)整程序統(tǒng)一調(diào)劑使用。三是加強審核監(jiān)督。加強對新增債券資金支出的監(jiān)管，建立項目進度臺賬和資金支付臺賬，加強審核監(jiān)督，杜絕各業(yè)主單位違規(guī)使用債券資金，加快債券資金支付進度，確保債券資金使用的合規(guī)性，促進債券資金及時發(fā)揮效益。
（三）加強專項資金管理，提高資金使用績效。財政部門要認真研判政策，加強與事權(quán)部門溝通，篩選出一批前期準(zhǔn)備足、熟化程度高且符合國家政策的項目，確保資金投向符合政策規(guī)定。嚴(yán)格按轉(zhuǎn)移支付管理使用規(guī)定及時分配下達資金預(yù)算，督促主管部門和項目責(zé)任單位加快專項資金使用進度，建立健全專項資金使用績效跟蹤檢查機制，并利用績效跟蹤檢查結(jié)果做好以后年度專項資金安排，提高資金使用績效，確保財政資金使用合規(guī)。持續(xù)優(yōu)化金融服務(wù)機制，全面落實惠企紓困政策，強化減稅降費、助企紓困、金融支持實體經(jīng)濟等政策銜接和資金協(xié)同保障，促進市場主體提質(zhì)擴量增效。壓緊壓實民生項目和資金管理責(zé)任，加強對民生資金全過程跟蹤問效，確保民生支出規(guī)范管理。
（四）加強項目建設(shè)管理工作，嚴(yán)格控制建設(shè)投資。一是重視項目前期管理工作，加強前期投資控制。重視可研、概算、預(yù)算等編制審核工作，確保相關(guān)文件合理性、合規(guī)性；重視招標(biāo)文件的編制質(zhì)量，嚴(yán)格把控招標(biāo)限價清單的審核工作，謹慎設(shè)置各項招標(biāo)條件，確保招標(biāo)清單的準(zhǔn)確性、完整性及招標(biāo)文件的合理性，避免投資控制風(fēng)險。二是強化項目建設(shè)管理，有效控制建設(shè)投資。強化合同管理，嚴(yán)格按招標(biāo)文件實質(zhì)性條款簽訂合同，并結(jié)合委托事項合理擬定合同條款，同時嚴(yán)格按照合同約定控制價款支付；強化工程變更管理，重視建設(shè)過程中工程變更的管控，嚴(yán)格履行重大變更相關(guān)程序，特別是補充協(xié)議簽訂等投資控制工作；強化工程施工現(xiàn)場管理，建設(shè)單位、監(jiān)理單位等參建單位應(yīng)認真履職盡責(zé)，嚴(yán)格按設(shè)計施工圖實施項目建設(shè)，切實做好各類工程資料特別是對隱蔽工程驗收、收方簽證資料的審核工作，確保檔案資料的真實性、準(zhǔn)確性。三是注重項目財務(wù)管理工作，提高資金使用效益。結(jié)合項目實際需求申請債券資金，確保資金合理高效實用；在資金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格費用報銷審核，確保附件資料真實、完整。
（五）加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任。一是持續(xù)深化國資國企改革，建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，堅持政企分開，政資分開，以管資本為主深化國資監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，監(jiān)督而不干預(yù)，真正做到“該管的管住，該放的放開”。二是聚焦主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，逐步消除業(yè)務(wù)板塊的重疊，通過市場化、實體化、多元化、規(guī)范化發(fā)展道路，推動國有企業(yè)尤其是平臺公司的轉(zhuǎn)型。三是強化國有企業(yè)資產(chǎn)管理，盤活閑置資產(chǎn)，加大經(jīng)營性資產(chǎn)的統(tǒng)一管理。加強對注入融資平臺公司的公益性資產(chǎn)的清理核實，逐步從融資平臺公司中剝離。加強對國有企業(yè)對外擔(dān)保行為的風(fēng)險防范，嚴(yán)禁為民營企業(yè)提供融資擔(dān)保，維護國有資產(chǎn)安全。四是強化風(fēng)險管理意識，進行風(fēng)險防控理念的宣傳與培訓(xùn)，建立健全風(fēng)險防控協(xié)同機制，把防范化解重大風(fēng)險工作做實做好。嚴(yán)禁國有企業(yè)為民營企業(yè)提供融資擔(dān)保、委托貸款，防止國有資產(chǎn)流失。五是壓實行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理主體責(zé)任，對全區(qū)行政事業(yè)單位的經(jīng)營性資產(chǎn)進行清理，加大行政事業(yè)單位無證房產(chǎn)的確權(quán)、加大各部門剩余安置房產(chǎn)的盤活利用，完善資產(chǎn)租賃制度，加強房屋出租管理，防止資產(chǎn)收益流失。六是嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任，進一步提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，加強資源環(huán)境監(jiān)管執(zhí)法強化環(huán)保資金項目監(jiān)管，提高專項資金管理水平，推動有序開展碳達峰碳中和工作，提高自然資源節(jié)約集約利用水平。
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