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重慶市南岸區(qū)審計局
關(guān)于2022年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他
財政收支審計查出問題整改情況的公告
（2024年1月25日公告）
2023年9月25日，南岸區(qū)十九屆人大常委會第十六次會議聽取和審議了南岸區(qū)2022年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支工作報告，對審計查出問題整改工作提了明確要求。區(qū)政府對此高度重視，及時部署推進整改工作。各鎮(zhèn)街、各部門、有關(guān)單位切實履行審計整改主體責(zé)任，審計機關(guān)加大督促整改工作力度，整改效果較為明顯。2023年12月29日，南岸區(qū)十九屆人大常委會第二十一次會議對整改落實情況報告進行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，按照南岸區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的要求，南岸區(qū)審計局對2022年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：
一、財政預(yù)算執(zhí)行相關(guān)審計查出問題整改情況
（一）區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計查出問題整改情況。關(guān)于應(yīng)收未收國有資產(chǎn)處置收入、滯留非稅收入的問題，相關(guān)單位已將國有資產(chǎn)處置收入及滯留的非稅收入上繳區(qū)財政；關(guān)于預(yù)算編制基礎(chǔ)信息庫車輛信息填列不準(zhǔn)確、年初預(yù)算編制不精準(zhǔn)、指標(biāo)未細(xì)化、預(yù)算公開不實、年初預(yù)算編制及追加預(yù)算不合理導(dǎo)致執(zhí)行率低、部分項目績效目標(biāo)未完成、預(yù)算績效管理工作不規(guī)范的問題，區(qū)財政局已通過細(xì)化預(yù)算、加強績效監(jiān)控及預(yù)算數(shù)據(jù)檢查、及時下達(dá)預(yù)算等方式整改；關(guān)于年初預(yù)算批復(fù)不完整、挪用市級專項資金、“三公”經(jīng)費管理不規(guī)范、專項資金未及時使用的問題，區(qū)財政局已通過完整批復(fù)預(yù)算、對“三公”經(jīng)費支出實行計劃管理、分配下達(dá)預(yù)算資金、督促相關(guān)單位歸墊項目專項資金等方式整改；關(guān)于存量資金及結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)未統(tǒng)籌、銀行賬戶清理不徹底的問題，區(qū)財政已通過存量資金及結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)收回財政統(tǒng)籌、督促相關(guān)單位撤銷同類型銀行賬戶6個的方式整改；關(guān)于決算報表編報及決算數(shù)據(jù)公開不實的問題，區(qū)財政局已通過將預(yù)算數(shù)提前置入決算填報系統(tǒng)、決算公開不實單位逐級問責(zé)等方式整改；關(guān)于違規(guī)預(yù)撥經(jīng)費的問題，區(qū)財政局正在統(tǒng)籌預(yù)算項目，積極籌措財政資金。
（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。關(guān)于預(yù)算批復(fù)不完整、決算報表編報不實、項目績效指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范、無預(yù)算列支、以撥作支虛列支出、結(jié)余資金未及時上交、擠占挪用資金等問題，相關(guān)單位已通過嚴(yán)格按規(guī)定對下屬二級預(yù)算單位進行預(yù)算批復(fù)、核實填報數(shù)據(jù)、合理設(shè)置項目績效指標(biāo)、嚴(yán)格預(yù)算資金使用、加強預(yù)算執(zhí)行政策學(xué)習(xí)、結(jié)余資金上交區(qū)財政、專項資金歸還原資金渠道等方式整改。目前，關(guān)于往來款項長期掛賬未及時清理、銀行賬戶清理不徹底的問題，3個單位正在積極清理往來款項、1個單位正在按程序辦理銷戶，3個二級單位正在完善銷戶及開通零余額賬戶程序。
二、重大政策措施貫徹落實情況審計查出問題整改情況
（一）穩(wěn)住經(jīng)濟大盤政策措施落實情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況。關(guān)于政府采購項目未按規(guī)定向中小企業(yè)預(yù)留份額、政府采購項目小微企業(yè)未獲得價格評審優(yōu)惠支持、政府采購項目未及時支付供貨企業(yè)賬款、無依據(jù)收取質(zhì)量保證金、見習(xí)基地以不符合條件的見習(xí)人員申報獲得見習(xí)補貼、虛構(gòu)提供就業(yè)見習(xí)崗位騙取財政補貼的問題。相關(guān)單位已通過采購項目預(yù)留總額的30%以上專門面向中小企業(yè)采購、嚴(yán)格執(zhí)行中小企業(yè)參與政府采購的相關(guān)政策、支付達(dá)到付款條件的4個采購項目資金、質(zhì)保金退還、追回相關(guān)就業(yè)見習(xí)基地見習(xí)補貼等方式整改。
（二）科技創(chuàng)新政策措施落實情況審計查出問題整改情況。
關(guān)于種子投資引導(dǎo)基金政策措施不到位、科技創(chuàng)新資金管理使用不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已通過種子基金資金退回、按要求撥付企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備補助金的方式整改；關(guān)于部分科技創(chuàng)新人才政策措施未及時落實的問題，區(qū)政府出臺了《南岸區(qū)重慶經(jīng)開區(qū)集體租賃公租房配租管理辦法》，進一步健全完善人才公寓的管理；區(qū)人力社保局出臺了《“江南菁英”服務(wù)管理辦法》，通過訴訟追回多發(fā)放人才補助；關(guān)于科技創(chuàng)新領(lǐng)域市級重大項目管理不規(guī)范的問題，還需待合作方公司重組后進一步商談項目開工事宜。
三、保障和改善民生政策相關(guān)審計情況查出問題整改情況
（一）助企紓困穩(wěn)就業(yè)政策措施落實情況審計查出問題整改情況。關(guān)于新的組合式減稅降費政策措施落實方面的問題，相關(guān)單位已通過加強補貼對象審核把關(guān)、退回企業(yè)工會經(jīng)費、清退拖欠企業(yè)民營賬款等方式完成了整改；關(guān)于職業(yè)技能提升政策措施落實方面的問題，相關(guān)單位已通過制定工作方案、對符合條件對象發(fā)放生活費補貼、清退違規(guī)發(fā)放的補貼等方式整改；關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策措施落實方面的問題，相關(guān)單位已通過彌補數(shù)據(jù)漏洞，督促企業(yè)清退違規(guī)領(lǐng)取的補貼等方式整改。
（二）醫(yī)療保險基金和“三醫(yī)聯(lián)動”改革專項審計調(diào)查查出問題整改情況。關(guān)于藥品耗材集中帶量采購方面的問題，相關(guān)單位已通過督促公立醫(yī)療機構(gòu)按實際需求報量、書面反饋集采自查情況、結(jié)清集采藥品貨款及約談配送企業(yè)等方式整改；關(guān)于公立醫(yī)院薪酬方面的問題，相關(guān)單位已通過督促醫(yī)療機構(gòu)修訂《績效考核分配辦法》的方式整改；關(guān)于分級診療和基礎(chǔ)醫(yī)療機構(gòu)建設(shè)方面的問題，相關(guān)單位已通過明確醫(yī)共體共用預(yù)算額度、將1家醫(yī)院納入互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)保定點機構(gòu)管理的方式整改；關(guān)于醫(yī)保基金收支管理方面的問題，相關(guān)單位已通過督促及時參保、對取消困難身份人員進行追蹤、清理重復(fù)參保數(shù)據(jù)、下達(dá)行政處罰決定書等方式整改。
（三）義務(wù)教育資金使用情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況。關(guān)于義務(wù)教育經(jīng)費總體情況方面的問題，相關(guān)單位已通過進一步加大教育經(jīng)費投入、多渠道籌措教育經(jīng)費、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)等方式整改；關(guān)于義務(wù)教育補助經(jīng)費管理使用方面的問題，相關(guān)單位已通過歸墊擠占的資金、追回并停止向不符合條件的學(xué)生發(fā)放補助資金、擬定南岸區(qū)學(xué)校食堂大宗物資采購管理制度等方式整改；關(guān)于學(xué)校建設(shè)、維修和安保資金管理使用方面的問題，相關(guān)單位已通過完成房屋產(chǎn)權(quán)登記、協(xié)調(diào)相關(guān)部門加快規(guī)劃學(xué)校建設(shè)、嚴(yán)格執(zhí)行“三對口”政策等方式整改；關(guān)于專項工作獎補資金管理使用方面的問題，相關(guān)單位已通過擬定移交工作方案、確定“民轉(zhuǎn)公”學(xué)校法人登記銜接政策、停止超范圍發(fā)放資金、修改課后延時服務(wù)資金管理辦法等方式整改。
四、政府投資管理及項目相關(guān)審計查出問題整改情況
（一）區(qū)級公共投資建設(shè)項目審計查出問題整改情況。關(guān)于項目投資控制方面的問題，除1個項目未嚴(yán)格按合同約定辦理工程結(jié)算問題，正在積極整改外，其他項目建設(shè)單位均已結(jié)合審計報告，依法依規(guī)核減項目造價，并進行了調(diào)賬處理；關(guān)于項目建設(shè)管理方面的問題，除1個項目未按規(guī)定辦理規(guī)劃許可證、1個項目未按規(guī)定取得環(huán)境影響評價批準(zhǔn)書、1個項目前期實施部分違規(guī)調(diào)整評審單價、1個項目因未經(jīng)批準(zhǔn)改變材料及單價導(dǎo)致投資較概算批復(fù)增加、2個項目未按時完成建設(shè)及投資計劃的問題正在整改中外，其余問題相關(guān)單位已通過全面自查、及時辦理工程許可證、扣回多支付的進度款、對履職不當(dāng)行為進行通報及警告、加快工程建設(shè)進度、完善管理辦法、向主管部門書面報告等方式整改。
（二）區(qū)教育系統(tǒng)建設(shè)管理情況審計查出問題整改情況。關(guān)于落實教育建設(shè)規(guī)劃不到位方面的問題，相關(guān)單位已通過修訂完善學(xué)校建設(shè)三年計劃、推進學(xué)校建設(shè)的方式整改；關(guān)于教育建設(shè)管理體制機制方面的問題，相關(guān)單位已通過修訂內(nèi)控管理制度、加強項目建設(shè)過程管理的方式整改；關(guān)于履行建設(shè)主體責(zé)任方面的問題，相關(guān)單位已通過開展業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)、向區(qū)發(fā)展改革委報送情況說明、系統(tǒng)內(nèi)清理自查等方式整改；關(guān)于進度管理不到位，存在索賠風(fēng)險的問題，相關(guān)單位已對在建項目進行了清理自查，除1個建設(shè)項目延期外，其他建設(shè)項目進度正常；關(guān)于部分項目造價控制不嚴(yán)格，現(xiàn)場管理不規(guī)范，建設(shè)成本嚴(yán)重失控的問題，相關(guān)單位已進行了清理自查，1個學(xué)校遷建工程建設(shè)成本失控問題已進入仲裁程序，將根據(jù)仲裁結(jié)果對相關(guān)責(zé)任人進行處理；關(guān)于未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序的問題。區(qū)教委已對2019年以來已投入使用學(xué)校建設(shè)項目竣工驗收情況進行清理自查，對存在未組織竣工驗收就投入使用的學(xué)校，目前已完成檔案、節(jié)能、環(huán)保等單項驗收，區(qū)教委正在積極辦理竣工驗收手續(xù)；關(guān)于履行建設(shè)監(jiān)管責(zé)任方面的問題，相關(guān)單位已通過自查及加大審批程序指導(dǎo)和監(jiān)管力度、協(xié)調(diào)區(qū)規(guī)資局辦理規(guī)劃驗收手續(xù)、督促學(xué)校完善缺失資料、完成固定資產(chǎn)登記等方式整改；關(guān)于結(jié)（決）算辦理不規(guī)范的問題，目前還有3個項目正在辦理竣工結(jié)算；關(guān)于專項資金使用方面的問題，相關(guān)單位已通過出臺規(guī)范性文件的方式整改。
五、國有資產(chǎn)管理相關(guān)審計查出問題整改情況
（一）區(qū)屬重點國有企業(yè)審計查出問題整改情況。關(guān)于未建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，且自主經(jīng)營能力弱的問題，相關(guān)企業(yè)已通過優(yōu)化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、擴大市場化業(yè)務(wù)規(guī)模、強化自主經(jīng)營能力等方式整改；關(guān)于未定期清查資產(chǎn)的問題，相關(guān)單位已通過賬務(wù)調(diào)整、辦理權(quán)證并作入賬處理等方式整改；關(guān)于購置商品房，未辦理產(chǎn)權(quán)的問題，相關(guān)企業(yè)根據(jù)法院判決書辦理了部分產(chǎn)權(quán)證，對不能辦理產(chǎn)權(quán)證的部分正在與開發(fā)商協(xié)商退款事宜。
（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況。關(guān)于部分固定資產(chǎn)賬實不符的問題，相關(guān)單位已通過資產(chǎn)入賬處理、按程序處置報廢資產(chǎn)、新增資產(chǎn)管理卡片信息等方式整改；關(guān)于對部分房屋管理不到位的問題，相關(guān)單位已通過建立房屋資產(chǎn)臺賬、將廠房、門面和臨時攤區(qū)納入固定資產(chǎn)管理等方式整改；關(guān)于資產(chǎn)調(diào)撥未履行相關(guān)程序的問題，相關(guān)單位已完善手續(xù)；關(guān)于二級預(yù)算單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，1家單位已申請將閑置資產(chǎn)調(diào)撥至其他單位使用，待區(qū)財政局審批后處理，1家單位職工變更福利房后退還的房產(chǎn)暫不具備產(chǎn)權(quán)變更條件，1家單位已向區(qū)財政申請將實際使用的固定資產(chǎn)進行調(diào)撥，待區(qū)財政局審批后處理，其余4家單位已將未入賬資產(chǎn)做入賬處理；
（三）國有自然資源資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況。關(guān)于貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護目標(biāo)、履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責(zé)任等方面的問題，相關(guān)單位已通過召開專題會議、督促用地單位完善用地手續(xù)、對無手續(xù)被占用林地復(fù)綠、簽訂耕保目標(biāo)責(zé)任書、拆除違法建筑、簽訂污水處理設(shè)施運維合同、編制大氣環(huán)境質(zhì)量管理規(guī)劃等方式整改。
六、未整改到位的問題及下一步措施
（一）區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及決算（草案）審計未整改的問題。關(guān)于違規(guī)預(yù)撥經(jīng)費3000萬元的問題。區(qū)財政局正在統(tǒng)籌預(yù)算項目，積極籌措財政資金，力爭年底前完成整改。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計未整改的問題。一是往來款項長期掛賬未及時清理。3個部門正在積極清理中。二是銀行賬戶清理不徹底。1個部門已向區(qū)財政局申請，待區(qū)財政局批復(fù)后再辦理銷戶。三是二級預(yù)算單位銀行賬戶清理不徹底。3家單位已向區(qū)財政局申請，待區(qū)財政局批復(fù)后再辦理銷戶及開通零余額賬戶手續(xù)。
（三）科技創(chuàng)新政策措施落實情況審計未整改的問題。一是“鴻雁計劃”人才初審不嚴(yán)格。區(qū)人力社保局已追回11.97萬元，尚有9萬元未追回，將啟動法律程序追回余款。二是科技創(chuàng)新領(lǐng)域市級重大項目管理不規(guī)范。因合作方中國華錄集團正在重組，無法對該項目后續(xù)工作進行決議，待華錄集團重組完成后，進一步商談推進項目開工事宜。
（四）關(guān)于區(qū)級公共投資建設(shè)項目審計未整改的問題。一是廣陽島生態(tài)城廣陽大道生態(tài)修復(fù)及品質(zhì)提升項目未按規(guī)定辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，業(yè)主單位正在辦理該項目未征地部分的土地劃撥手續(xù)，推進工程規(guī)劃許可的辦理。二是廣陽島生態(tài)城廣陽大道生態(tài)修復(fù)及品質(zhì)提升項目未按規(guī)定取得環(huán)境影響評價批準(zhǔn)書問題，業(yè)主單位已向區(qū)環(huán)保局申報了環(huán)境影響評價，等待區(qū)環(huán)保局批復(fù)。三是廣陽島生態(tài)城廣陽大道生態(tài)修復(fù)及品質(zhì)提升項目排水工程管道工程超同口徑超概算投資問題，業(yè)主單位已向經(jīng)開區(qū)改革發(fā)展科技局書面報告相關(guān)情況，完善相關(guān)手續(xù)。四是廣陽島生態(tài)城廣陽大道生態(tài)修復(fù)及品質(zhì)提升項目未按時完成項目投資計劃，業(yè)主單位已完成投資7.5億元，正在推進剩余部分土地的交付及管線遷建工作。五是江南立交改造工程違規(guī)調(diào)整簽約時的評審單價增加投資問題，業(yè)主單位將在下一步工程結(jié)算中予以扣除。六是三峽庫區(qū)重慶市南岸區(qū)消落區(qū)綜合治理（鵝公巖長江大橋～史家?guī)r段）-環(huán)境整治工程C、D標(biāo)段主體部分未嚴(yán)格按合同約定辦理工程結(jié)算問題，業(yè)主單位下一步將按審定金額支付工程結(jié)算款。七是重慶市第五人民醫(yī)院遷建工程施工進度滯后，受疫情和資金影響，該工程已獲區(qū)政府同意延期至2024年6月。
（五）區(qū)教育系統(tǒng)建設(shè)管理情況審計未整改的問題。一是未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，區(qū)教委已進行清理自查，針對未竣工驗收就投入使用的學(xué)校，區(qū)教委正在積極協(xié)調(diào)區(qū)住建委、區(qū)規(guī)資局等相關(guān)部門辦理竣工驗收手續(xù)。二是部分項目造價控制不嚴(yán)格，建設(shè)成本嚴(yán)重失控，針對1個學(xué)校遷建工程成本嚴(yán)重失控，學(xué)校與施工方正在進行仲裁，區(qū)教委將根據(jù)仲裁結(jié)果對相關(guān)責(zé)任人處理。三是建設(shè)現(xiàn)場管理不到位，針對1個學(xué)校改擴建工程存在實際施工與建設(shè)規(guī)劃不一致的情況，區(qū)教委正在積極協(xié)調(diào)區(qū)規(guī)劃局積極辦理規(guī)劃驗收手續(xù)。四是建設(shè)項目結(jié)（決）算辦理不規(guī)范，目前，有9個項目完成了竣工決算，3個項目正在辦理竣工結(jié)算。
（六）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況審計未整改問題。一是未理清房屋產(chǎn)權(quán)，1個部門名下某職工變更福利房后退還的房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)變更登記問題。該部門已將該處房屋上報區(qū)財政納入南岸區(qū)行政事業(yè)單位無產(chǎn)權(quán)房屋登記表中，目前暫不具備產(chǎn)權(quán)變更條件。二是固定資產(chǎn)閑置。1家單位已申請將閑置資產(chǎn)調(diào)撥至其他單位使用，待區(qū)財政局審批后處理。三是固定資產(chǎn)賬實不符，1家單位已申請將實際使用的固定資產(chǎn)進行調(diào)撥，待區(qū)財政局審批后處理。
（七）區(qū)屬重點國有企業(yè)2021年度財務(wù)收支審計未整改問題。關(guān)于購置商品房，未辦理產(chǎn)權(quán)的問題，該企業(yè)對尚立公司提起司法訴訟，根據(jù)法院判決書，已辦理了861.12平方米產(chǎn)權(quán)證，針對不能辦證部分，正在與對方協(xié)商退款事宜，若不能達(dá)成一致，該企業(yè)將另案起訴。
針對上述問題，區(qū)審計局已書面發(fā)函督促相關(guān)單位加快審計整改。下一步，建議相關(guān)被審計單位及時制定審計整改工作方案、明確整改時限、逐條逐項整改到位；相關(guān)主管部門指導(dǎo)督促被審計單位在規(guī)定時限內(nèi)完成審計查出問題整改工作；區(qū)審計局跟蹤檢查審計整改情況，核實相關(guān)單位的整改措施和整改效果，并會同區(qū)人大、區(qū)委區(qū)政府督查辦等加大督促整改力度，促進未整改問題早日整改到位。
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