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重慶市南岸區(qū)審計(jì)局
關(guān)于2023年度南岸區(qū)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的公告
（2024年10月23日公告）
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2023年7月至2024年6月，重慶市南岸區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大、黨的二十屆二中全會(huì)、黨的二十屆三中全會(huì)精神和習(xí)近平總書(shū)記視察重慶重要講話重要指示精神，在區(qū)委審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府和重慶市審計(jì)局工作部署，堅(jiān)持穩(wěn)進(jìn)增效、除險(xiǎn)固安、改革突破、惠民強(qiáng)企工作導(dǎo)向，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，在市審計(jì)局統(tǒng)一組織下，對(duì)2023年度南岸區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案開(kāi)展了審計(jì)，區(qū)審計(jì)局圍繞“三攻堅(jiān)一盤(pán)活”、高質(zhì)量發(fā)展、擴(kuò)大有效投資、保障改善民生開(kāi)展了審計(jì)及審計(jì)調(diào)查；在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中持續(xù)關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)資源的管理工作，及時(shí)揭示并報(bào)告了高質(zhì)量發(fā)展中存在的問(wèn)題矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患。區(qū)審計(jì)局開(kāi)展的審計(jì)及審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定；審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、法律法規(guī)適用、處理處罰恰當(dāng)，被審計(jì)單位均對(duì)審計(jì)結(jié)果認(rèn)可，未發(fā)生復(fù)議、訴訟等情況。
截至2024年8月，已督促被審計(jì)單位上繳或歸還財(cái)政資金4323.18萬(wàn)元；審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉及體制、機(jī)制管理的問(wèn)題，按規(guī)定在審計(jì)要情中予以披露并提出規(guī)范管理建議，上報(bào)區(qū)委、區(qū)政府及市審計(jì)局審計(jì)專報(bào)、要情14篇、向被審計(jì)單位提出審計(jì)建議65條，促進(jìn)23項(xiàng)制度出臺(tái)，移交相關(guān)部門(mén)處理事項(xiàng)5件。
一、圍繞區(qū)級(jí)財(cái)政和區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算管理相關(guān)審計(jì)情況
（一）2023年度南岸區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算編制及執(zhí)行、專項(xiàng)資金管理等方面。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.預(yù)算編制及執(zhí)行方面。一是預(yù)算編制不完整。未編制政府采購(gòu)預(yù)算，實(shí)際執(zhí)行政府采購(gòu)100.3萬(wàn)元。二是預(yù)算編制不細(xì)化，涉及資金45,287.65萬(wàn)元。24項(xiàng)代編預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)落實(shí)未落實(shí)到具體部門(mén)，涉及資金45,287.65萬(wàn)元。三是預(yù)算安排與績(jī)效評(píng)價(jià)未掛鉤。未將2023年重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與次年年初預(yù)算掛鉤。四是預(yù)算資金未下達(dá)到部門(mén)，涉及資金1363.5萬(wàn)元。未將上級(jí)提前下達(dá)的8項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1351.5萬(wàn)元下達(dá)到部門(mén)、未將結(jié)轉(zhuǎn)資金5萬(wàn)元和專項(xiàng)資金7萬(wàn)元下達(dá)到部門(mén)，預(yù)算資金未發(fā)揮效益。五是超范圍使用預(yù)備費(fèi)70萬(wàn)元。1個(gè)鎮(zhèn)政府超范圍將預(yù)備費(fèi)70萬(wàn)元安排用于支付日常辦公經(jīng)費(fèi)等經(jīng)常性支出。六是財(cái)政管理一體化系統(tǒng)部分信息填寫(xiě)不準(zhǔn)確。2個(gè)預(yù)算單位銀行賬戶未在財(cái)政一體化平臺(tái)填報(bào)，審計(jì)期間已整改；項(xiàng)目庫(kù)中存在19個(gè)未到期項(xiàng)目在項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)的登記時(shí)間已過(guò)期，在2023年繼續(xù)安排預(yù)算資金時(shí)未做調(diào)整。七是以長(zhǎng)期租車形式變相增加公務(wù)用車，涉及資金32.66萬(wàn)元。1個(gè)鎮(zhèn)政府長(zhǎng)期租用9輛社會(huì)車輛用作“兩違”巡查工作、城市管理執(zhí)法等，當(dāng)年共產(chǎn)生租車費(fèi)用32.66萬(wàn)元。
2.專項(xiàng)資金管理使用方面。一是以撥作支，虛列支出47,076萬(wàn)元。10個(gè)項(xiàng)目在未達(dá)支付進(jìn)度的情況下，將專項(xiàng)資金47,076萬(wàn)元全額撥付業(yè)主單位。10個(gè)項(xiàng)目實(shí)際共支出6048.21萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率12.85%，預(yù)算資金閑置，脫離財(cái)政監(jiān)管。二是部分燃?xì)夤艿拦こ添?xiàng)目推進(jìn)緩慢，未完成年度績(jī)效目標(biāo)。因項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，19個(gè)燃?xì)夤艿理?xiàng)目涉及專項(xiàng)資金44,498.58萬(wàn)元未使用，實(shí)際支付率為10.88%，未完成資金投資支付率的績(jī)效目標(biāo)要求；因招投標(biāo)程序、施工合同簽訂未完成等原因，4個(gè)項(xiàng)目應(yīng)開(kāi)工未開(kāi)工，涉及中央資金15,541萬(wàn)元。項(xiàng)目開(kāi)工率為73.68%，未完成項(xiàng)目開(kāi)工率的績(jī)效目標(biāo)要求。三是主管部門(mén)審核不嚴(yán)，導(dǎo)致不符合條件的企業(yè)享受國(guó)家專精特新“小巨人”企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元。四是大氣污染防治專項(xiàng)資金570.5萬(wàn)元未發(fā)揮效益。大氣污染防治資金（因素法）專項(xiàng)資金261.5萬(wàn)元未落實(shí)到具體項(xiàng)目、309萬(wàn)元因項(xiàng)目通過(guò)專家審核時(shí)間較晚等原因，570.5萬(wàn)元未發(fā)揮效益。
3.財(cái)政資金管理方面。一是財(cái)政存量資金2742萬(wàn)元未及時(shí)統(tǒng)籌。未及時(shí)收回統(tǒng)籌已結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的財(cái)政資金2742萬(wàn)元。審計(jì)期間已整改。二是違規(guī)調(diào)入非財(cái)政專戶資金250,858.96萬(wàn)元。違規(guī)將在建工程項(xiàng)目等資金250,858.96萬(wàn)元用于其他項(xiàng)目款項(xiàng)等支出。三是非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)，涉及資金12,450.13萬(wàn)元。截至2024年2月，已全部上繳國(guó)庫(kù)。
4.以往年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。3個(gè)問(wèn)題仍未整改完成：一是“清水綠岸”治理提升工程專項(xiàng)資金1879.61萬(wàn)元未使用。二是大氣污染資金219.05萬(wàn)元未使用。三是“南岸區(qū)‘都市和諧’家園廉租房項(xiàng)目無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收，配建666套廉租房無(wú)法交付使用”的問(wèn)題，未完成整改。
（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注審查了2個(gè)部門(mén)及其二級(jí)預(yù)算單位預(yù)算編制及執(zhí)行情況、財(cái)政資金管理使用等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.預(yù)決算編制方面。一是1個(gè)部門(mén)未將捐贈(zèng)款收入納入年初預(yù)算，涉及資金190萬(wàn)元。二是2個(gè)部門(mén)10個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定設(shè)置指標(biāo)，3個(gè)項(xiàng)目自評(píng)不真實(shí)。
2.預(yù)算執(zhí)行方面。一是1個(gè)部門(mén)以撥作支、虛列支出32.88萬(wàn)元。二是1個(gè)部門(mén)在食堂服務(wù)、應(yīng)急物資等3個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目中提前支付資金232.14萬(wàn)元。三是2個(gè)部門(mén)結(jié)余資金187.05萬(wàn)元未上交區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌。
3.專項(xiàng)資金管理方面。一是1個(gè)部門(mén)1443萬(wàn)元未及時(shí)安排到具體項(xiàng)目。二是1個(gè)部門(mén)3個(gè)項(xiàng)目因推進(jìn)緩慢或未及時(shí)辦理結(jié)算等原因，導(dǎo)致專項(xiàng)資金未及時(shí)使用，涉及資金3114.4萬(wàn)元。
4.財(cái)務(wù)管理方面。一是1個(gè)部門(mén)在培訓(xùn)費(fèi)中列支其他費(fèi)用0.72萬(wàn)元，未據(jù)實(shí)分?jǐn)?/span>職工體檢費(fèi)1.26萬(wàn)元。二是1個(gè)部門(mén)利息收入6.13萬(wàn)元未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政。三是1個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)管理的2個(gè)征地拆遷指揮部銀行賬戶，在項(xiàng)目建設(shè)完工后未及時(shí)撤銷。
5.政府采購(gòu)方面。一是1個(gè)部門(mén)在2次食堂采購(gòu)中對(duì)競(jìng)標(biāo)企業(yè)投標(biāo)資料監(jiān)督管理不到位。二是對(duì)服務(wù)商履行合同義務(wù)監(jiān)督管理不到位，也未根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整食堂費(fèi)用結(jié)算方式，仍按照合同包干價(jià)結(jié)算并支付食堂費(fèi)用。三是1個(gè)部門(mén)在食堂服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目中設(shè)置評(píng)審加分條件超過(guò)實(shí)際需求。
6.二級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面。一是2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位6個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定設(shè)置指標(biāo)。二是1個(gè)二級(jí)預(yù)算單位將市級(jí)補(bǔ)助存量資金、港口和水路運(yùn)輸管理經(jīng)費(fèi)用于退休職工節(jié)日慰問(wèn)等開(kāi)支，涉及資金37.5萬(wàn)元。三是2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等管理使用不規(guī)范，存在超范圍列支培訓(xùn)費(fèi)3.25萬(wàn)元。
二、圍繞“三攻堅(jiān)一盤(pán)活”改革突破推動(dòng)除險(xiǎn)固安相關(guān)審計(jì)情況
（一）區(qū)縣財(cái)政運(yùn)行質(zhì)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
財(cái)政收入征繳方面。一是利息收入未及時(shí)上繳財(cái)政。2個(gè)預(yù)算單位應(yīng)繳未繳利息收入490.23萬(wàn)元。審計(jì)期間已整改。二是非稅收入征繳不合規(guī)。將土地補(bǔ)償款60.71萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政非稅專戶并解繳入庫(kù)。
（二）區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)審計(jì)
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度、重大投資、資產(chǎn)購(gòu)置、融資等事項(xiàng)決策程序、資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.未及時(shí)收回貨款，造成國(guó)有資金損失77.85萬(wàn)元。1戶子公司約定采購(gòu)額溫槍2050只，共計(jì)92.25萬(wàn)元。僅收到320只額溫槍，剩余1730只額溫槍價(jià)值77.85萬(wàn)元未收到。經(jīng)司法調(diào)解及強(qiáng)制執(zhí)行后，仍未收回剩余的預(yù)付款項(xiàng)。
2.經(jīng)營(yíng)期滿后未及時(shí)收回投資本金。2018年5月，1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)出資5000萬(wàn)元投資1戶民營(yíng)企業(yè)，占股比例39.59%。截至2023年8月，該企業(yè)未收回投資本金5000萬(wàn)元，該事項(xiàng)現(xiàn)已納入全區(qū)除險(xiǎn)清患范疇。
3.往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬。一是代墊工程款1113.18萬(wàn)元長(zhǎng)期未收回。2011年7月—2015年12月，累計(jì)墊付工程款1113.18萬(wàn)元，墊付款項(xiàng)長(zhǎng)達(dá)7年未收回，該事項(xiàng)現(xiàn)已納入全區(qū)除險(xiǎn)清患范疇。二是1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)及1戶子公司房屋保證金、投標(biāo)保證金及其他應(yīng)付款項(xiàng)2208.83萬(wàn)元，已掛賬4—18年。三是2018年3月，1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)簽署新建新址項(xiàng)目國(guó)有土地上房屋征收協(xié)議，支付150萬(wàn)元啟動(dòng)和征收資金，約定項(xiàng)目征收搬遷完畢之日起三個(gè)月內(nèi)，完成審計(jì)工作并辦理結(jié)算。該項(xiàng)目已于2020年7月完成征地搬遷。截至審計(jì)期間，未辦理項(xiàng)目結(jié)算，預(yù)付拆遷款長(zhǎng)期掛賬。
4.未嚴(yán)格按合同約定收取租金。一是1戶子公司未嚴(yán)格按合同約定收取房屋租金665.97萬(wàn)元。二是1戶子公司未按合同約定收取民營(yíng)企業(yè)2019年11月—2020年11月期間的土地租賃費(fèi)用10.89萬(wàn)元。審計(jì)期間已整改。
5.收支管理不規(guī)范，未真實(shí)反映當(dāng)期損益。一是應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)收入7065.96萬(wàn)元。2017年—2018年期間，在明確資金用途并已撥付置換資金2900萬(wàn)元至子公司，未將該筆款項(xiàng)確認(rèn)收入。2016年5月，子公司收到征地費(fèi)6400萬(wàn)元，支付相關(guān)土地征收成本4431.68萬(wàn)元。截至2022年12月，結(jié)余資金3568.32萬(wàn)元未確認(rèn)收入。2005年8月—11月期間，1戶子公司代扣垃圾場(chǎng)征地項(xiàng)目房款余額597.64萬(wàn)元，實(shí)際為安置房差價(jià)，未確認(rèn)為收入。二是少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用1475.38萬(wàn)元。1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項(xiàng)目賬面成本為21,556.2萬(wàn)元，其中資本化利息為1959.87萬(wàn)元，較審定利息多計(jì)1475.38萬(wàn)元。審計(jì)指出后，已于2023年11月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。三是少確認(rèn)投資損失1239.45萬(wàn)元。根據(jù)公司章程約定，1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)能夠?qū)?/span>1戶公司的經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生重大影響，應(yīng)按照權(quán)益法對(duì)投資進(jìn)行后續(xù)核算。截至2022年12月，該公司未分配利潤(rùn)為-2253.54萬(wàn)元，該企業(yè)少確認(rèn)累計(jì)投資損失1239.45萬(wàn)元。四是少計(jì)開(kāi)發(fā)成本10萬(wàn)元。2008年10月，1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)簽訂安置房訂購(gòu)協(xié)議，定金10萬(wàn)元可抵扣房款，灘子口片區(qū)一期已于2017年完成征地拆遷項(xiàng)目成本審計(jì)，預(yù)付房款一直未結(jié)轉(zhuǎn)至開(kāi)發(fā)成本。
6.收入不完整。一是少計(jì)代建項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金收入10,839.5萬(wàn)元。1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)收到社區(qū)體育文化公園建設(shè)市級(jí)補(bǔ)助資金4639.5萬(wàn)元、項(xiàng)目成本返還6200萬(wàn)元，均作為預(yù)收賬款管理。二是土地租金5萬(wàn)元未計(jì)收入。1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)2019年12月收到土地租金5萬(wàn)元計(jì)入預(yù)收賬款。
7.部分事項(xiàng)未執(zhí)行集體決策。一是應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)損失17.73萬(wàn)元。1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)將無(wú)法追回款17.73萬(wàn)元計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，未進(jìn)行賬務(wù)處理。二是2戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)融資租賃、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品等事宜的簽約時(shí)間早于黨委會(huì)召開(kāi)時(shí)間。
（三）國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)籌管理情況審計(jì)
在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中，區(qū)審計(jì)局均對(duì)各單位國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)籌管理情況進(jìn)行了關(guān)注及延伸核實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.基礎(chǔ)性工作薄弱。一是4家單位未將1臺(tái)垃圾清運(yùn)車、7套房屋等9類資產(chǎn)及時(shí)入賬，涉及資金965.82萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)少計(jì)無(wú)形資產(chǎn)10.5萬(wàn)元。二是1家醫(yī)院將產(chǎn)權(quán)不屬于醫(yī)院的1套房產(chǎn)長(zhǎng)期掛賬、捐贈(zèng)衛(wèi)生院筆記本、打印機(jī)各1臺(tái)，均未及時(shí)做下賬處理，涉及資金20.28萬(wàn)元。三是1個(gè)部門(mén)未進(jìn)行臺(tái)賬化管理，未嚴(yán)格執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)制度，對(duì)出借的應(yīng)急物資監(jiān)管不到位。
2.部分資產(chǎn)未發(fā)揮效益。一是濱江生態(tài)修復(fù)工程一期（停車場(chǎng)）項(xiàng)目2021年12月竣工后，免費(fèi)向周邊群眾開(kāi)放，一直未對(duì)外收費(fèi)，國(guó)有資產(chǎn)未產(chǎn)生收益。二是1家醫(yī)院所屬的7套房屋，有6套一直處于閑置狀態(tài)。
3.資產(chǎn)調(diào)撥未履行相關(guān)程序。一是1個(gè)鎮(zhèn)政府名下的辦公用房，賬面原值38.87萬(wàn)元，于2022年6月移交至部門(mén)。該資產(chǎn)移交未向資產(chǎn)主管部門(mén)履行審批手續(xù)，也未做下賬處理。二是抽查盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，2017—2021年期間5個(gè)部門(mén)捐贈(zèng)1個(gè)鎮(zhèn)政府計(jì)算機(jī)10臺(tái)，因捐贈(zèng)時(shí)未收到文件或履行相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，故未登記入賬。
4.二級(jí)預(yù)算單位資產(chǎn)管理不規(guī)范。1個(gè)二級(jí)預(yù)算單位所屬的道路維修車輛1臺(tái)，原值41.8萬(wàn)元，因施工隊(duì)伍解散，無(wú)人會(huì)操作該車輛等原因，自2019年起一直處于閑置狀態(tài)。
5.重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是自建資產(chǎn)未及時(shí)轉(zhuǎn)固。6項(xiàng)房屋及建筑物，賬面金額共計(jì)46,965.83萬(wàn)元，已投入使用未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算，也未按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。二是部分資產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)管理。1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)購(gòu)買(mǎi)8套工業(yè)展板共計(jì)75萬(wàn)元、購(gòu)買(mǎi)美的中央空調(diào)1批共計(jì)5.65萬(wàn)元等資產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)管理。三是已調(diào)撥、拆除固定資產(chǎn)未及時(shí)下賬。1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)通過(guò)劃轉(zhuǎn)、移交的13套現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法記錄儀、石塔立交右側(cè)T型三面體廣告牌等資產(chǎn)，均未及時(shí)下賬，涉及資金42.43萬(wàn)元。四是公務(wù)車賬實(shí)不符。1戶子公司福特商務(wù)車1輛，未在固定資產(chǎn)明細(xì)賬中反映；1戶子公司固定資產(chǎn)明細(xì)賬中未發(fā)現(xiàn)1輛奧迪轎車，原值41.09萬(wàn)元。五是接收破產(chǎn)清算組資產(chǎn)未納入財(cái)務(wù)核算。1戶區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)按要求接收且辦理4套房屋產(chǎn)權(quán)，均未入賬。
（四）國(guó)有自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署情況。區(qū)級(jí)河長(zhǎng)巡河蘭草溪，發(fā)現(xiàn)因項(xiàng)目建設(shè)導(dǎo)致蘭草溪石河堰河段水面有油污、水體渾濁。但是，鎮(zhèn)村級(jí)河長(zhǎng)進(jìn)行巡河，未發(fā)現(xiàn)、上報(bào)相關(guān)問(wèn)題，執(zhí)行河長(zhǎng)制巡河發(fā)現(xiàn)、上報(bào)問(wèn)題工作落實(shí)不到位。
2.遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)情況。一是17.36畝永久基本農(nóng)田存在流出風(fēng)險(xiǎn)。二是2.86畝耕地存在流出風(fēng)險(xiǎn)。三是未經(jīng)審批占用林地4.86畝。
3.完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)情況。2022年3月,該鎮(zhèn)對(duì)3家關(guān)停取締的企業(yè)進(jìn)行驗(yàn)收，并出具該3家企業(yè)全部完成整治自查表。2022年3月巡查該鎮(zhèn)轄區(qū)1家公司發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的粉塵未有效收集處置，未完全達(dá)到相關(guān)整治標(biāo)準(zhǔn)，整治成效未完全達(dá)標(biāo)。
4.履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任情況。一是退耕還林地復(fù)綠整改后期管護(hù)落實(shí)不到位。二是松材線蟲(chóng)病除治工作未履行森林采伐、焚燒審批手續(xù)。
5.組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征管用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行情況方面。一是“兩岸青山·千里林帶”建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)管不到位。二是機(jī)耕道部分損壞，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目后期管護(hù)不到位。三是1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未報(bào)批水土保持方案。
三、圍繞高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)穩(wěn)進(jìn)增效相關(guān)審計(jì)情況
推動(dòng)實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了加快發(fā)展保障性租賃住房和促進(jìn)消費(fèi)提質(zhì)升級(jí)和持續(xù)恢復(fù)等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.加快發(fā)展保障性租賃住房方面。一是政策制定和執(zhí)行情況不到位。未及時(shí)制定保租房租金標(biāo)準(zhǔn)，政策銜接不到位；未統(tǒng)籌收集保障性租賃住房用地需求，導(dǎo)致2022—2023年未單列保租房用地計(jì)劃；保障性租賃住房政策享受對(duì)象不符合標(biāo)準(zhǔn)，部分保租房項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位將本區(qū)域持有自有產(chǎn)權(quán)房的新市民、青年人確認(rèn)為承租對(duì)象。二是房源籌集供應(yīng)質(zhì)量不高。有效供給質(zhì)量不高，作為保障性租賃住房市場(chǎng)新增房源的住房較少；個(gè)別保障性租賃住房項(xiàng)目的申報(bào)要件不齊全，主管部門(mén)對(duì)相關(guān)申報(bào)資料審核把關(guān)不嚴(yán)。三是項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)不規(guī)范。2個(gè)保租房項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后；違規(guī)多發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼1.38萬(wàn)元；部分承租戶違規(guī)將房屋用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。四是保障性租賃住房管理平臺(tái)數(shù)據(jù)信息未及時(shí)更新。
????2.促進(jìn)消費(fèi)提質(zhì)升級(jí)和持續(xù)恢復(fù)方面。一是政策制定和執(zhí)行機(jī)制不完善。未按規(guī)定制定印發(fā)本區(qū)培育建設(shè)國(guó)際消費(fèi)中心城市的實(shí)施方案。二是惠民消費(fèi)券發(fā)放管理不規(guī)范。擠占專項(xiàng)資金96.45萬(wàn)元；未將政府消費(fèi)券投入后形成的政務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)納入公共數(shù)據(jù)資源體系管理，且部分?jǐn)?shù)據(jù)不完整；對(duì)消費(fèi)券使用監(jiān)督管理不到位，財(cái)政資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)；區(qū)消費(fèi)券核銷率較低，消費(fèi)券資源閑置，財(cái)政資金使用效益低。三是消費(fèi)提質(zhì)升級(jí)項(xiàng)目管理監(jiān)督不嚴(yán)。1個(gè)提檔升級(jí)項(xiàng)目未按進(jìn)度分批次撥付項(xiàng)目資金；1個(gè)提檔升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度滯后，且目標(biāo)任務(wù)完成率較低；1個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成建設(shè)；將提質(zhì)升級(jí)、消費(fèi)業(yè)態(tài)優(yōu)化布局等資金43.43萬(wàn)元用于日常支出；在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中未進(jìn)行督導(dǎo)及管理，未建立政策績(jī)效評(píng)估監(jiān)督機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、建設(shè)內(nèi)容、資金支出等情況未進(jìn)行有效監(jiān)管。四是縣域商業(yè)體系建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施不嚴(yán)。未建立多部門(mén)協(xié)同的縣域商業(yè)體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)機(jī)制；作為縣域商業(yè)體系建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)，未牽頭制定《資產(chǎn)管理制度》，也未建立縣域商業(yè)項(xiàng)目資產(chǎn)管理臺(tái)賬，未明確資產(chǎn)管理責(zé)任。
四、圍繞擴(kuò)大有效投資推動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目落地相關(guān)審計(jì)情況
區(qū)審計(jì)局高度重視政府投資審計(jì)工作，積極轉(zhuǎn)變思路，推動(dòng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新開(kāi)展教育民生項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查以及重大項(xiàng)目年度建設(shè)管理情況審計(jì)。
（一）區(qū)級(jí)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)
1.投資控制不嚴(yán)問(wèn)題仍較突出。一是將企業(yè)運(yùn)營(yíng)費(fèi)51.08萬(wàn)元計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)成本。二是征收工作尚未結(jié)束，但建設(shè)用地費(fèi)已超同口徑概算2928.87萬(wàn)元。
2.合同管理不規(guī)范。一是未按規(guī)定履行合同變更報(bào)批程序，擅自變更全過(guò)程工程咨詢合同的主要條款及工作內(nèi)容，且未就合同變更事宜完善補(bǔ)充協(xié)議。二是未嚴(yán)格按合同約定對(duì)全過(guò)程咨詢公司擅自變更現(xiàn)場(chǎng)管理人員進(jìn)行處罰，且未對(duì)其進(jìn)行考勤管理。
3.內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估咨詢服務(wù)的采購(gòu)事項(xiàng)先簽合同后完善建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議對(duì)該采購(gòu)事項(xiàng)決策程序。
4.其他建設(shè)管理問(wèn)題。鋼材進(jìn)場(chǎng)材料附件吊牌重復(fù)、鋼材（工字鋼）質(zhì)量證明書(shū)與吊牌反映的規(guī)格型號(hào)不一致、鋼材進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單無(wú)對(duì)應(yīng)的質(zhì)量證明書(shū)、鋼材進(jìn)場(chǎng)報(bào)審數(shù)量、批號(hào)與附件材料檢測(cè)報(bào)告的數(shù)量、批號(hào)均不一致。
（二）區(qū)屬校舍裝修及修繕工程專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了2019—2022年履行教育系統(tǒng)建設(shè)管理職責(zé)、政策落實(shí)，區(qū)屬校舍裝修及修繕工程資金分配和使用、項(xiàng)目建設(shè)管理等方面情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.政策執(zhí)行方面。3所學(xué)校教學(xué)及輔助用房生均建筑面積不達(dá)標(biāo)；1所學(xué)校體育運(yùn)動(dòng)場(chǎng)館生均面積不達(dá)標(biāo)。
2.資金分配及使用方面。一是2所學(xué)校違規(guī)將專項(xiàng)補(bǔ)助資金用于維修工程等開(kāi)支，涉及資金6.19萬(wàn)元。二是2022年維修整改項(xiàng)目專項(xiàng)債券結(jié)余資金13.31萬(wàn)元未及時(shí)調(diào)劑使用。三是2所學(xué)校7個(gè)項(xiàng)目因項(xiàng)目進(jìn)度滯后導(dǎo)致198.75萬(wàn)元的基礎(chǔ)教育創(chuàng)新發(fā)展債券資金使用不及時(shí)。
3.履行基本建設(shè)程序方面。抽查發(fā)現(xiàn)，723個(gè)區(qū)屬學(xué)校校舍裝修及修繕工程項(xiàng)目未報(bào)經(jīng)區(qū)發(fā)展改革委批復(fù)立項(xiàng)；53個(gè)投資額100萬(wàn)元或建筑面積500㎡以上的項(xiàng)目未按規(guī)定辦理施工許可即開(kāi)工建設(shè)。
4.招投標(biāo)及工程采購(gòu)方面。一是2所學(xué)校未開(kāi)展公開(kāi)招投標(biāo)，涉及投資額1793.39萬(wàn)元。二是606個(gè)項(xiàng)目（占抽查項(xiàng)目總數(shù)的77.58%）未按要求確定施工單位，涉及投資額23,242.91萬(wàn)元。三是部分項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)性比選不符合要求。3所學(xué)校3個(gè)修繕項(xiàng)目比選時(shí)間晚于施工時(shí)間，涉及投資額170.7萬(wàn)元；2所學(xué)校9個(gè)裝修及修繕項(xiàng)目開(kāi)標(biāo)和評(píng)標(biāo)時(shí)間、地點(diǎn)及評(píng)標(biāo)人相互矛盾；7所學(xué)校17個(gè)項(xiàng)目不同比選人的比選文件中報(bào)價(jià)異常一致；2所學(xué)校6個(gè)項(xiàng)目比選人報(bào)價(jià)與建設(shè)單位預(yù)算價(jià)異常一致；5所學(xué)校14個(gè)項(xiàng)目同一項(xiàng)目比選人之間有關(guān)聯(lián)；50所學(xué)校623個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性比選項(xiàng)目的中選人主要集中在8家施工單位，涉及292個(gè)項(xiàng)目，中標(biāo)金額共計(jì)8905.06萬(wàn)元。四是未按要求收取及管理投標(biāo)保證金和履約保證金。26所學(xué)校應(yīng)收取未收取投標(biāo)保證金282.85萬(wàn)元；44所學(xué)校應(yīng)收取未收取履約保證金1454.73萬(wàn)元。
5.項(xiàng)目建設(shè)合同管理方面。一是28所學(xué)校156個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按照比選文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂合同，涉及合同金額5590.47萬(wàn)元。二是部分項(xiàng)目執(zhí)行合同不嚴(yán)。15所學(xué)校39個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格按合同約定結(jié)算原則計(jì)價(jià)，涉及結(jié)算金額1452.14萬(wàn)元；19所學(xué)校48個(gè)項(xiàng)目應(yīng)收取未收取質(zhì)保金32.33萬(wàn)元；8所學(xué)校12個(gè)項(xiàng)目按5%收取質(zhì)保金，涉及多收資金9.66萬(wàn)元；21所學(xué)校144個(gè)項(xiàng)目施工單位、10所學(xué)校18個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理單位，未按招標(biāo)文件或合同約定委派主要管理人員；24所學(xué)校14名施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、8所學(xué)校2名監(jiān)理人員存在同一人同一時(shí)期代表不同單位履職；1所學(xué)校勞動(dòng)基地建設(shè)工程結(jié)算報(bào)告（定案表）中，簽章施工單位非中標(biāo)及合同簽訂單位，涉及結(jié)算金額8.47萬(wàn)元。
6.項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是現(xiàn)場(chǎng)管理不到位，未有效控制投資。19所學(xué)校64個(gè)裝修及修繕項(xiàng)目簽證工程量與現(xiàn)場(chǎng)不一致，增大投資共計(jì)154.86萬(wàn)元。二是未嚴(yán)格執(zhí)行工程驗(yàn)收制，且竣工資料缺失。99個(gè)建設(shè)項(xiàng)目完工后未履行驗(yàn)收程序，無(wú)驗(yàn)收資料；603個(gè)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)檔案資料嚴(yán)重缺失。三是修繕項(xiàng)目統(tǒng)籌不足，資金使用效益偏低。抽查50所學(xué)校中，2019—2022年期間有18所學(xué)校實(shí)施了運(yùn)動(dòng)場(chǎng)改造、47所學(xué)校實(shí)施了護(hù)眼燈更換，各學(xué)校運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、護(hù)眼燈材料規(guī)格型號(hào)等技術(shù)參數(shù)不完全相同，區(qū)教委未統(tǒng)籌管理，因品牌和參數(shù)差異導(dǎo)致運(yùn)動(dòng)場(chǎng)塑膠跑道、護(hù)眼燈等主要項(xiàng)目預(yù)算單價(jià)差異較大。
（三）區(qū)直管公房管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了直管公房的政策執(zhí)行及內(nèi)控管理情況、房屋底數(shù)、征遷、經(jīng)營(yíng)管理、房源購(gòu)買(mǎi)及新建等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.政策執(zhí)行及內(nèi)控管理方面。一是對(duì)直管公房財(cái)務(wù)監(jiān)管缺位。主管部門(mén)未對(duì)其預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行實(shí)質(zhì)性監(jiān)督管理，重置資金未進(jìn)行專戶存儲(chǔ)等問(wèn)題。二是指導(dǎo)監(jiān)督不到位，未令行禁止。各下屬單位仍參照廢止或失效的文件執(zhí)行公房管理。三是1家下屬單位無(wú)政策依據(jù)有償安置公房121套給所內(nèi)職工，其中有58名職工通過(guò)有償安置的直管公房因征地拆遷獲取貨幣補(bǔ)償907.41萬(wàn)元，房屋18套。四是1家下屬單位2017年無(wú)政策依據(jù)決策出售公房使用權(quán)80套給所內(nèi)在職（含聘用人員）及退休職工，以計(jì)租面積3000元/平方米的價(jià)格共計(jì)收取費(fèi)用1056.83萬(wàn)元。五是公房管理收支嚴(yán)重不平衡，“以房養(yǎng)人”難以為繼。各下屬單位（不含區(qū)住保中心）全年公房收入總額為2095.97萬(wàn)元，全年必要性支出總額為5917.08萬(wàn)元（其中人員工資及退休金4761.05萬(wàn)元），收支嚴(yán)重不平衡。
2.直管公房資產(chǎn)底數(shù)方面。一是直管公房信息化管理缺乏有效監(jiān)管。主管部門(mén)未對(duì)直管公房信息化平臺(tái)內(nèi)公房數(shù)據(jù)的清理和維護(hù)情況進(jìn)行定期檢查。二是2023年公房清查數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，可靠性不足。119戶未拆遷征收的房屋在底數(shù)中無(wú)依據(jù)減少。三是直管公房資產(chǎn)賬實(shí)不符。1家下屬單位賬面原值與公房信息化平臺(tái)錄入原值相差7588.02萬(wàn)元、1家下屬單位1447套房屋未納入固定資產(chǎn)管理。四是2家下屬單位20戶非住宅公房的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記證上的地址與公安部門(mén)認(rèn)定的地址不一致。五是各下屬單位有2826戶直管公房未辦理不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，占公房總數(shù)的33.88%，存在國(guó)有資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。六是向不符合補(bǔ)償條件對(duì)象多支付房屋面積保障性補(bǔ)償34.45萬(wàn)元。
3.直管公房征遷方面。一是向不符合補(bǔ)償條件對(duì)象支付征遷殘疾補(bǔ)助23萬(wàn)元。二是公房拆遷摸底調(diào)查數(shù)據(jù)不實(shí)，對(duì)10戶未在摸底公房范圍內(nèi)、未在公房拆遷范圍內(nèi)且與摸底調(diào)查補(bǔ)償對(duì)象不一致的補(bǔ)償對(duì)象，通過(guò)為其新辦公房租賃證獲取補(bǔ)償資格后，支付拆遷補(bǔ)償款178.68萬(wàn)元。三是非住宅公房征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不合理，涉及金額3843.51萬(wàn)元。四是公房重置資金計(jì)取不規(guī)范，應(yīng)計(jì)未計(jì)14,024.12萬(wàn)元。五是未及時(shí)辦理征遷項(xiàng)目結(jié)算，導(dǎo)致項(xiàng)目資金長(zhǎng)期掛賬。截至2023年11月，37個(gè)征遷項(xiàng)目未及時(shí)辦理結(jié)算。
4.直管公房經(jīng)營(yíng)管理方面。一是擅自降低公房使用權(quán)交易費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，少收取269.98萬(wàn)元。二是公房租金收取不及時(shí)，應(yīng)收未收1489.33萬(wàn)元。三是非住宅空置率較高，國(guó)有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)較大。四是招商管理統(tǒng)籌不力，投資效益較低。五是部分直管公房未經(jīng)審批，長(zhǎng)期被無(wú)償出借。
5.直管公房房源購(gòu)買(mǎi)及新建方面。一是房屋長(zhǎng)期閑置，造成資金浪費(fèi)。2019年11月，1家下屬單位以290萬(wàn)元的總價(jià)收購(gòu)兩處房屋，因房屋地處偏僻老舊，交通不便，至今空置，造成資金浪費(fèi)。二是9個(gè)新建公房項(xiàng)目應(yīng)公開(kāi)招標(biāo)未公開(kāi)招標(biāo)，涉及資金3214.13萬(wàn)元。三是違背主合同實(shí)質(zhì)性條款簽訂補(bǔ)充協(xié)議，多計(jì)價(jià)款7.33萬(wàn)元。四是項(xiàng)目結(jié)算未執(zhí)行合同實(shí)質(zhì)性條款，多計(jì)價(jià)款238.11萬(wàn)元。五是未按實(shí)際施工內(nèi)容進(jìn)行竣工簽認(rèn)，多計(jì)價(jià)款144.71萬(wàn)元。六是部分新建公房項(xiàng)目投資控制不到位，超合同比例較大。七是8個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算。部分項(xiàng)目已完工并投用10多年，對(duì)公房項(xiàng)目轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)造成影響。
五、圍繞保障改善民生推動(dòng)惠民利民政策落實(shí)相關(guān)審計(jì)情況
（一）公立醫(yī)院藥械采購(gòu)及醫(yī)療收費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查了藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)管理、醫(yī)用設(shè)備采購(gòu)管理、醫(yī)療收費(fèi)等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)管理方面。一是2家醫(yī)院違規(guī)線下采購(gòu)藥品6.2萬(wàn)片（粒），涉及資金29.95萬(wàn)元。二是1家醫(yī)院違規(guī)線下采購(gòu)高值耗材2種，涉及資金0.38萬(wàn)元。三是1家醫(yī)院采購(gòu)0.33萬(wàn)盒（支）7.76萬(wàn)元集采藥品未使用，庫(kù)存時(shí)間達(dá)10—22個(gè)月。四是2家醫(yī)院部分藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)未按規(guī)定程序決策；2家醫(yī)院藥品和醫(yī)用耗材目錄設(shè)立及管理不規(guī)范，未按規(guī)定設(shè)立醫(yī)用耗材目錄，藥品和醫(yī)用耗材目錄長(zhǎng)期未調(diào)整，導(dǎo)致供應(yīng)目錄內(nèi)藥品耗材長(zhǎng)期未采購(gòu)、一年內(nèi)重復(fù)多次臨時(shí)采購(gòu)藥品耗材未按規(guī)定納入目錄管理。
2.醫(yī)用設(shè)備采購(gòu)管理方面。一是醫(yī)用設(shè)備采購(gòu)驗(yàn)收不嚴(yán)，1家醫(yī)院未真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地記錄進(jìn)貨查驗(yàn)情況，2臺(tái)設(shè)備驗(yàn)收時(shí)間早于發(fā)貨時(shí)間。二是2家醫(yī)院違反招投標(biāo)文件或合同條款采購(gòu)設(shè)備，合同約定內(nèi)容與招標(biāo)文件不一致，造成醫(yī)院提前支付供應(yīng)商設(shè)備款1422.61萬(wàn)元。三是未按采購(gòu)文件、合同約定收取或退還保證金，未收取履約保證金9.93萬(wàn)元；未按合同約定退還2家供應(yīng)商繳納的2臺(tái)設(shè)備的履約保證金、質(zhì)保金37.34萬(wàn)元。
（二）就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了就業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金管理使用及就業(yè)促進(jìn)機(jī)制、職業(yè)技能培訓(xùn)和就業(yè)公共服務(wù)、困難群體就業(yè)兜底幫扶和創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)，就業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等方面。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金合規(guī)性和可及性方面。一是5家企業(yè)騙取見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼187.27萬(wàn)元。5家企業(yè)通過(guò)兼職人員、返還工資等手段，騙取就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼187.27萬(wàn)元。審計(jì)期間已追回34.43萬(wàn)元。二是向不符合條件的個(gè)人或企業(yè)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)待遇150.50萬(wàn)元。向81名不符合條件個(gè)人發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金32.16萬(wàn)元；2名職保退休人員違規(guī)享受靈活就業(yè)社保補(bǔ)貼0.05萬(wàn)元；向2家企業(yè)3人次重復(fù)發(fā)放一次性吸納就業(yè)補(bǔ)貼和一次性擴(kuò)崗補(bǔ)助0.6萬(wàn)元，審計(jì)期間已整改；向49家企業(yè)發(fā)放121名非畢業(yè)年度在校生就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼117.69萬(wàn)元，審計(jì)期間已退回12名見(jiàn)習(xí)人員9.09萬(wàn)元見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼。三是主管部門(mén)對(duì)低保金額復(fù)核不精準(zhǔn)，2人少發(fā)低保就業(yè)補(bǔ)貼0.32萬(wàn)元。
2.就業(yè)兜底幫扶和創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)方面。一是在校求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼發(fā)放及退回不及時(shí)。因6名學(xué)生個(gè)人銀行賬號(hào)錯(cuò)誤等原因補(bǔ)貼暫未發(fā)放，涉及資金0.48萬(wàn)元；3名已休學(xué)的學(xué)生補(bǔ)貼未退回主管部門(mén)，涉及資金0.24萬(wàn)元。二是未及時(shí)清退未開(kāi)展見(jiàn)習(xí)活動(dòng)的就業(yè)見(jiàn)習(xí)基地。主管部門(mén)未及時(shí)清退54家超過(guò)1年未開(kāi)展見(jiàn)習(xí)活動(dòng)的就業(yè)見(jiàn)習(xí)基地。三是1家公司違規(guī)將創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款資金用于申購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品及償還房貸，涉及資金300萬(wàn)元。審計(jì)期間，該公司已將300萬(wàn)元貸款償還重慶農(nóng)村商業(yè)銀行。四是城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。2022年1月至2023年9月，由于主管部門(mén)對(duì)就業(yè)失業(yè)登記信息核查不準(zhǔn)確，將29名不符合新增就業(yè)條件人員作為城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員上報(bào)。
3.人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展方面。一是1家公司滯留公益性崗位社保補(bǔ)貼資金38.71萬(wàn)元，未返還用工單位，自收到補(bǔ)貼時(shí)間已超過(guò)5個(gè)月。二是因摸排不到位，穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼資金6.41萬(wàn)元滯留在1家公司。
六、抓實(shí)審計(jì)整改“下半篇文章”
區(qū)委、區(qū)人大常委會(huì)、區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于“審計(jì)整改‘下半篇文章’與揭示問(wèn)題‘上半篇文章’同等重要”的指示批示精神，全面加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，以“審計(jì)問(wèn)題清單”納入“黨建統(tǒng)領(lǐng)885”機(jī)制，堅(jiān)持黨建統(tǒng)領(lǐng)、整體智治，持續(xù)推動(dòng)壓實(shí)整改責(zé)任，促進(jìn)各行業(yè)領(lǐng)域持續(xù)規(guī)范管理，切實(shí)做好整改“下半篇文章”。
對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉及制度、政策層面等方面的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局及時(shí)向區(qū)委、區(qū)人大常委會(huì)、區(qū)政府和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)報(bào)送審計(jì)專報(bào)、要情及專項(xiàng)報(bào)告。區(qū)委、區(qū)人大常委會(huì)、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)銜督導(dǎo)整改工作，定期聽(tīng)取整改進(jìn)展匯報(bào)，召開(kāi)專題會(huì)議安排部署審計(jì)整改工作，督促問(wèn)題的閉環(huán)整改。一是健全機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)整改制度化。區(qū)政府辦公室、經(jīng)開(kāi)區(qū)辦公室聯(lián)合出臺(tái)了《南岸區(qū)重慶經(jīng)開(kāi)區(qū)進(jìn)一步加強(qiáng)政府審計(jì)整改工作的實(shí)施方案》，從整改主體責(zé)任落實(shí)、整改方案制定、整改報(bào)告出具、整改監(jiān)督檢查、整改約談等方面細(xì)化被審計(jì)單位的整改責(zé)任、主管部門(mén)的監(jiān)督管理責(zé)任、審計(jì)部門(mén)的督促檢查責(zé)任，切實(shí)壓緊了整改責(zé)任鏈條。區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步完善了審計(jì)整改“三張清單”，健全了“清單匯總、結(jié)果認(rèn)定、后續(xù)督促、對(duì)賬銷號(hào)”的閉環(huán)跟蹤機(jī)制。二是構(gòu)建以問(wèn)題清單管控為抓手的審計(jì)整改閉環(huán)工作體系。以“審計(jì)問(wèn)題清單”運(yùn)行管理為契機(jī)，建立了“日跟蹤、周研判、月調(diào)度”的專班運(yùn)作機(jī)制，通過(guò)“每天一碰頭、每周一調(diào)度、每月一報(bào)告”，及時(shí)研究解決審計(jì)整改中遇到的問(wèn)題。區(qū)審計(jì)局加強(qiáng)主動(dòng)上報(bào)問(wèn)題的針對(duì)性，全程督促責(zé)任單位的整改時(shí)效性，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)檢查整改效果的完整性，使得清單排名穩(wěn)中求進(jìn)。三是強(qiáng)化貫通協(xié)調(diào)，形成審計(jì)監(jiān)督合力。區(qū)政府督查辦公室、經(jīng)開(kāi)區(qū)辦公室聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)問(wèn)題清單”專項(xiàng)檢查的通知》，由區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室牽頭，會(huì)同區(qū)人大常委會(huì)、區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)、區(qū)政府督查辦公室、區(qū)“885”總專班組建專項(xiàng)檢查小組，開(kāi)展了審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)檢查，了解被審計(jì)單位整改推進(jìn)中的難點(diǎn)堵點(diǎn)，著力推動(dòng)解決有關(guān)問(wèn)題，切實(shí)將審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為治理效能。四是突出結(jié)果運(yùn)用。將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況納入部門(mén)、鎮(zhèn)街年度目標(biāo)管理績(jī)效考核、政務(wù)督查等；將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考，切實(shí)將“審計(jì)問(wèn)題清單”轉(zhuǎn)化為“發(fā)展成效清單”。加強(qiáng)與行業(yè)主管部門(mén)溝通會(huì)商，深化源頭治理，強(qiáng)化閉環(huán)管理，突出多跨協(xié)調(diào)，推動(dòng)修訂出臺(tái)行業(yè)規(guī)范管理的相關(guān)辦法，從源頭上堵住屢審屢犯、體制機(jī)制缺口。
截至2024年8月，已到整改期限的項(xiàng)目，除推動(dòng)實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等7個(gè)項(xiàng)目正在積極整改外，其他審計(jì)項(xiàng)目均已經(jīng)整改完畢。下一步，區(qū)審計(jì)局將會(huì)同區(qū)政府督查辦公室及相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)整改跟蹤和督辦，壓實(shí)責(zé)任主體，確保問(wèn)題“清倉(cāng)見(jiàn)底”。擬于年底向區(qū)人大常委會(huì)全面報(bào)告整改情況。
七、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)
（一）持續(xù)強(qiáng)化宏觀政策統(tǒng)籌兼顧，為提質(zhì)增效提供堅(jiān)實(shí)保障。在財(cái)政收入方面，要加大稅收征管力度，完善部門(mén)、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)數(shù)據(jù)共享，強(qiáng)化對(duì)執(zhí)收部門(mén)監(jiān)管，及時(shí)征繳預(yù)算收入，做到應(yīng)收盡收、顆粒歸倉(cāng)；要依法依規(guī)組織財(cái)政收入，積極采取有效措施培育新財(cái)源，改善財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，提高收入質(zhì)量，鞏固好財(cái)政收入恢復(fù)性最長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。在財(cái)政支出方面，要著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理確定各類轉(zhuǎn)移支付功能定位，避免不同渠道交叉重復(fù)安排資金；打破預(yù)算支出固化格局，健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、預(yù)算安排與政策調(diào)整銜接機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理剛性約束。在資產(chǎn)資源資金管理方面，要認(rèn)真研判政策，加強(qiáng)與事權(quán)部門(mén)溝通，篩選出一批前期準(zhǔn)備足、熟化程度高且符合國(guó)家政策的項(xiàng)目，確保資金投向符合政策規(guī)定。建立健全專項(xiàng)資金使用績(jī)效跟蹤檢查機(jī)制，并利用績(jī)效跟蹤檢查結(jié)果做好以后年度專項(xiàng)資金安排，提高資金使用績(jī)效。
（二）持續(xù)加力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，為除險(xiǎn)固安提供堅(jiān)實(shí)保障。在專項(xiàng)債券資金管理方面，切實(shí)從源頭把控債券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌做好項(xiàng)目的儲(chǔ)備工作，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目前期論證工作，提高項(xiàng)目成熟度；對(duì)前期論證不充分等原因?qū)е沦Y金閑置、支付不及時(shí)等問(wèn)題，要及時(shí)按市級(jí)規(guī)范調(diào)整程序統(tǒng)一調(diào)劑使用；要建立同高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的政府債務(wù)管理機(jī)制，做到專項(xiàng)債券資金“借、用、管、還”穿透式監(jiān)測(cè)，促進(jìn)專項(xiàng)債券資金及時(shí)發(fā)揮效益。在國(guó)有資產(chǎn)損失流失風(fēng)險(xiǎn)方面，要督促健全細(xì)化“三重一大”決策和執(zhí)行機(jī)制，加強(qiáng)政策法規(guī)研讀，完善資產(chǎn)租賃制度，加強(qiáng)房屋出租管理，防止資產(chǎn)收益流失，切實(shí)提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，進(jìn)一步提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，加強(qiáng)資源環(huán)境監(jiān)管執(zhí)法和執(zhí)法程序規(guī)范性監(jiān)管，強(qiáng)化環(huán)保資金監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮資金效益。。
（三）持續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督“三攻堅(jiān)一盤(pán)活”，為改革求變提供堅(jiān)實(shí)保障。堅(jiān)定當(dāng)好全面深化改革促進(jìn)派，持續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督“三攻堅(jiān)一盤(pán)活”改革重點(diǎn)舉措落實(shí)和目標(biāo)任務(wù)完成情況，加強(qiáng)國(guó)資國(guó)企改革措施，建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，關(guān)注國(guó)企“止損治虧”、優(yōu)化重組、政企“脫鉤”，真正做到“該管的管住，該放的放開(kāi)”。聚焦主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，逐步消除業(yè)務(wù)板塊的重疊，通過(guò)市場(chǎng)化、實(shí)體化、多元化、規(guī)范化發(fā)展道路，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)尤其是平臺(tái)公司的轉(zhuǎn)型。
壓實(shí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理主體責(zé)任，對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行清理，加大行政事業(yè)單位無(wú)證房產(chǎn)的確權(quán)等工作；持續(xù)清理土地、房屋、基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)資產(chǎn)，助力國(guó)企功能、優(yōu)勢(shì)、體制機(jī)制重塑。嚴(yán)禁國(guó)有企業(yè)為民營(yíng)企業(yè)提供融資擔(dān)保、委托貸款，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
（四）持續(xù)保障民生和激發(fā)市場(chǎng)主體，為惠民強(qiáng)企提供堅(jiān)實(shí)保障。在保障民生方面，持續(xù)緊扣惠民有感，圍繞解決人民群眾急難愁盼問(wèn)題，及時(shí)反映民生領(lǐng)域短板弱項(xiàng)，推動(dòng)各項(xiàng)惠民利民政策落地落實(shí)。在激發(fā)市場(chǎng)主體方面，樹(shù)牢“抓經(jīng)濟(jì)必須強(qiáng)主體”理念，會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定全區(qū)招商引資實(shí)施細(xì)則，規(guī)范協(xié)議合同條款的簽訂，確保協(xié)議合法、合規(guī)；清理規(guī)范招商引資政策，加強(qiáng)對(duì)招商引資政策、協(xié)議的審查、修訂；注重招商質(zhì)量，避免引進(jìn)存續(xù)期短的企業(yè)，強(qiáng)化政策兌現(xiàn)與企業(yè)責(zé)任對(duì)等，避免造成補(bǔ)助資金損失浪費(fèi)。
（五）持續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，為支撐帶動(dòng)作用提供堅(jiān)實(shí)保障。圍繞中央投資方向謀項(xiàng)目。精準(zhǔn)把握國(guó)家政策，加大項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備力度。建立項(xiàng)目用地計(jì)劃梯度保障機(jī)制，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目。聚焦強(qiáng)龍頭、補(bǔ)鏈條、創(chuàng)品牌，大力謀劃提升產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)能力和產(chǎn)業(yè)鏈水平的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和轉(zhuǎn)型升級(jí)項(xiàng)目，切實(shí)加大對(duì)戰(zhàn)略性、支撐性以及對(duì)城市未來(lái)發(fā)展起到引領(lǐng)帶動(dòng)作用的重點(diǎn)項(xiàng)目的支持力度。重點(diǎn)項(xiàng)目要進(jìn)一步明確時(shí)間表，控制序時(shí)進(jìn)度，算好進(jìn)度賬，堅(jiān)持實(shí)事求是，加強(qiáng)統(tǒng)籌調(diào)度，加快工作進(jìn)度。加強(qiáng)投資年度計(jì)劃與本級(jí)預(yù)算的銜接，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行梳理和分類，制定資金保障方案，把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃作為財(cái)政資金安排的依據(jù)和確保的重點(diǎn)。加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券資金和中央預(yù)算內(nèi)投資資金使用管理，在資金安排上重點(diǎn)向手續(xù)完備、前期工作準(zhǔn)備充分的重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)A斜，切實(shí)讓資金盡快形成新增實(shí)物量。。
（六）持續(xù)抓實(shí)整改責(zé)任主體，為審計(jì)結(jié)果運(yùn)用提供堅(jiān)實(shí)保障。持續(xù)健全完善區(qū)委領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)人大監(jiān)督、區(qū)政府落實(shí)的審計(jì)整改工作格局，持續(xù)細(xì)化被審計(jì)單位的整改責(zé)任、主管部門(mén)的監(jiān)督管理責(zé)任、審計(jì)部門(mén)的督促檢查責(zé)任，切實(shí)壓緊整改責(zé)任鏈條，確保審計(jì)整改見(jiàn)人見(jiàn)事、有力有效、常態(tài)長(zhǎng)效。構(gòu)建將“審計(jì)問(wèn)題清單”轉(zhuǎn)化為“發(fā)展成效清單”的管理機(jī)制，強(qiáng)化分析研判、分類指導(dǎo)、跟蹤審核，多跨協(xié)同整治重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或?qū)覍弻曳傅裙残詥?wèn)題，補(bǔ)齊體制機(jī)制和制度短板，推動(dòng)源頭治理。持續(xù)深化監(jiān)督貫通協(xié)同，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的監(jiān)督考核，對(duì)虛假整改、整改不力的嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。
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