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重慶市南岸區(qū)審計局

關(guān)于2023年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的公告

（2025年1月21日公告）

2024年9月29日，南岸區(qū)十九屆人大常委會第二十八次會議聽取和審議了南岸區(qū)2023年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支工作報告，對審計查出問題整改工作提了明確要求。區(qū)政府對此高度重視，及時部署推進(jìn)整改工作。各鎮(zhèn)街、各部門、有關(guān)單位切實履行審計整改主體責(zé)任，審計機(jī)關(guān)加大督促整改工作力度，整改效果較為明顯。2024年12月26日，南岸區(qū)十九屆人大常委會第三十二次會議對整改落實情況報告進(jìn)行了審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，按照南岸區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的要求，南岸區(qū)審計局對2023年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：

一、區(qū)級財政和區(qū)級部門預(yù)算管理相關(guān)審計查出問題整改情況

（一）2023年度南岸區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計。關(guān)于未編制政府采購預(yù)算、預(yù)算編制不細(xì)化、預(yù)算安排與績效評價未掛鉤、預(yù)算資金未下達(dá)到部門、超范圍使用預(yù)備費、財政管理一體化系統(tǒng)部分信息填寫不準(zhǔn)確、長期以租車形式變相增加公務(wù)用車的問題，相關(guān)單位已通過約談、專項培訓(xùn)指導(dǎo)、將當(dāng)年重點績效評價結(jié)果納入次年預(yù)算公開評審、下達(dá)預(yù)算資金、組織開展學(xué)習(xí)預(yù)算法及相關(guān)財政法規(guī)、調(diào)整和停用財政一體化系統(tǒng)已到期項目、終止租車協(xié)議等方式整改；關(guān)于項目未達(dá)支付進(jìn)度的情況下?lián)芨秾ｍ椯Y金、燃?xì)夤艿拦こ涛赐瓿赡甓瓤冃繕?biāo)、不符合條件的企業(yè)享受國家專精特新獎勵、大氣污染防治專項資金未發(fā)揮效益的問題，相關(guān)單位已通過收回超進(jìn)度撥付資金、推動燃?xì)夤艿理椖咳块_工并加快實施進(jìn)度、收回專精特新獎勵資金等方式整改；關(guān)于財政存量資金未及時統(tǒng)籌、違規(guī)調(diào)入非財政專戶資金、非稅收入未及時繳庫的問題，區(qū)財政局已通過收回兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)資金、資金歸墊、將滯留在非稅專戶的資金解繳入庫等方式整改；關(guān)于2022年度南岸區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計報告中3個未整改的問題，相關(guān)單位已通過專項資金支付、撥付企業(yè)項目補(bǔ)助資金、完成廉租房項目竣工驗收并制定分配方案等方式整改。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計。關(guān)于未將捐贈款納入年初預(yù)算、未按規(guī)定設(shè)置績效指標(biāo)的問題，相關(guān)單位已通過捐贈資金調(diào)整為“其他收入”、加強(qiáng)預(yù)算管理內(nèi)控制度學(xué)習(xí)等方式整改；關(guān)于以撥作支、虛列支出、提前支付采購項目資金、結(jié)余資金未上交區(qū)財政統(tǒng)籌的問題，相關(guān)單位已通過督促下屬單位將虛列支出的資金合理使用完畢、優(yōu)化合同條款設(shè)置、結(jié)余資金上交區(qū)財政等方式整改；關(guān)于在培訓(xùn)費中列支其他費用、向下屬單位分配本級職工體檢費、利息收入未及時上繳區(qū)財、銀行賬戶清理不徹底的問題，相關(guān)單位已通過加強(qiáng)內(nèi)控制度學(xué)習(xí)、利息收入上繳區(qū)財政、銀行賬戶核銷并將核銷后的賬戶資金上交等方式整改；關(guān)于食堂采購管理不到位的問題，相關(guān)單位已通過終止食堂運(yùn)營服務(wù)合作、退還結(jié)算不合理的費用、按規(guī)定設(shè)置政府采購評分辦法等方式整改；關(guān)于下屬二級預(yù)算單位存在的未按規(guī)定設(shè)置績效指標(biāo)、市級補(bǔ)助存量資金用于其他開支、培訓(xùn)費、會議費等管理使用不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已通過組織下屬單位學(xué)習(xí)培訓(xùn)、督促下屬單位嚴(yán)格按照規(guī)定報銷培訓(xùn)費開支等方式整改。目前，有3個問題未到整改期，正在整改中。

二、“三攻堅一盤活”改革突破推動除險固安相關(guān)審計查出問題整改情況

（一）區(qū)縣財政運(yùn)行質(zhì)效專項審計調(diào)查。關(guān)于應(yīng)繳未繳利息收入及非稅收入征繳不合規(guī)的問題，相關(guān)單位已通過利息收入上繳區(qū)財政、不合規(guī)收入退回原單位的方式整改。

（二）區(qū)屬重點國有企業(yè)審計。關(guān)于未及時收回貨款，造成國有資金損失的問題，相關(guān)公司已申請強(qiáng)制執(zhí)行，因?qū)Ψ焦緹o可執(zhí)行財產(chǎn)，已采取銷賬不銷案的方式進(jìn)行了處理，并將該情況向區(qū)國資委報告；關(guān)于經(jīng)營期滿后未及時收回投資本金問題，相關(guān)國有企業(yè)已與對方公司聯(lián)合召開了推進(jìn)清算退出工作溝通會，并要求清算人盡快拿出退出方案；關(guān)于往來款長期掛賬問題，監(jiān)管部門區(qū)國資委已函請市公安局歸墊工程款項，相關(guān)國有企業(yè)采取賬銷案存的方式處理，預(yù)付款長期掛賬問題已辦理結(jié)算；關(guān)于未嚴(yán)格按合同約定收取租金問題，目前已收回部分租金欠款，余下欠款正在催收中；關(guān)于收支管理不規(guī)范，未真實反映當(dāng)期損益問題，相關(guān)企業(yè)已通過置換資金調(diào)整至“資本公積”科目、賬務(wù)調(diào)整等方式整改；關(guān)于收入不完整的問題，相關(guān)企業(yè)已通過賬務(wù)處理方式整改；關(guān)于部分事項未執(zhí)行集體決策的問題，相關(guān)企業(yè)已通過無法追回的款項計入營業(yè)外支出、今后嚴(yán)格落實重大事項黨委前置研究，并按照規(guī)定程序進(jìn)行決策等方式整改。目前，“經(jīng)營期滿后未及時收回投資本金”的問題未到整改期，正在整改中。

（三）國有資產(chǎn)統(tǒng)籌管理情況審計。關(guān)于基礎(chǔ)性工作薄弱的問題，相關(guān)單位已通過加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理、辦理下賬手續(xù)、完善固定資產(chǎn)管理相關(guān)手續(xù)等方式整改；關(guān)于部分資產(chǎn)未發(fā)揮效益的問題，相關(guān)單位已通過經(jīng)營權(quán)出讓、修訂內(nèi)控制度、6套房屋合理分配等方式整改；關(guān)于資產(chǎn)調(diào)撥未履行相關(guān)程序的問題，相關(guān)單位已通過補(bǔ)充完善資產(chǎn)移交手續(xù)、捐贈資產(chǎn)按照評估報告在固定資產(chǎn)系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)中入賬等方式整改；關(guān)于二級預(yù)算單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已按程序?qū)﹂e置車輛進(jìn)行處置，處置收入已通過非稅上交國庫；關(guān)于重點國有企業(yè)資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已通過房屋及建筑物納入固定資產(chǎn)核算、資產(chǎn)按要求入賬及下賬整改，目前，一家公司尚未查證到奧迪轎車的去向。

（四）國有自然資源資產(chǎn)管理審計。關(guān)于執(zhí)行河長制巡河發(fā)現(xiàn)、上報問題工作落實不到位的問題，相關(guān)單位已通過完善《河長制實施辦法》，明確各級河長巡河相關(guān)職責(zé)的方式整改；關(guān)于遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)不到位的問題，相關(guān)單位已通過完成永久基本農(nóng)田補(bǔ)劃工作及占用林地復(fù)綠工作、聯(lián)合區(qū)鐵建辦督促渝湘高鐵施工單位和六縱線施工單位盡快完成農(nóng)作物栽種、完善西流村新建道路林地占用審批手續(xù)等方式整改；關(guān)于“散亂污”企業(yè)整治成效未完全達(dá)標(biāo)的問題，相關(guān)單位已通過實施常態(tài)化環(huán)保監(jiān)管，開展“散亂污”企業(yè)整治回頭看的方式整改；關(guān)于履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任不到位的問題，相關(guān)單位已通過完成土地復(fù)綠、印發(fā)《林長實施辦法》等方式整改；關(guān)于“兩岸青山·千里林帶”建設(shè)項目實施監(jiān)管不到位、后期管護(hù)不到位及建設(shè)項目未報批水土保持方案的問題，相關(guān)單位已通過制定《工程項目建設(shè)管理實施辦法》、下達(dá)管護(hù)資金用于損壞機(jī)耕道修復(fù)、完成水土保持方案編制工作等方式整改。目前，有1個問題未到整改期，正在整改中。

三、高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)穩(wěn)進(jìn)增效相關(guān)審計查出問題整改情況

推動實施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略政策措施落實情況專項審計調(diào)查。關(guān)于政策制定和執(zhí)行情況不到位、房源籌集供應(yīng)質(zhì)量不高、項目建設(shè)運(yùn)營不規(guī)范、保障性租賃住房管理平臺數(shù)據(jù)信息未及時更新的問題，相關(guān)單位已通過印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)保障性租賃住房出租管理的通知》、向市場投放房源、實現(xiàn)對外招租、調(diào)減計劃、更新管理平臺的相關(guān)數(shù)據(jù)信息等方式整改；關(guān)于政策制定和執(zhí)行機(jī)制不完善、惠民消費券發(fā)放管理不規(guī)范、消費提質(zhì)升級項目管理監(jiān)督不嚴(yán)、縣域商業(yè)體系建設(shè)項目實施不嚴(yán)的問題，相關(guān)單位已通過印發(fā)《南岸區(qū)國際消費中心區(qū)建設(shè)試點實施方案》、將消費券數(shù)據(jù)納入公共數(shù)據(jù)資源體系管理、清理歸墊資金、印發(fā)《南岸區(qū)縣域商業(yè)建設(shè)行動項目固定資產(chǎn)管理辦法（試行）》等方式整改。

四、擴(kuò)大有效投資推動重點項目落地相關(guān)審計查出問題整改情況

（一）南岸區(qū)江南隧道及茶黃路工程2023年度建設(shè)管理情況審計。關(guān)于補(bǔ)充合同簽訂不規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度、多計建設(shè)單位管理費、未嚴(yán)格按合同對參建單位進(jìn)行管理、建設(shè)用地費超同口徑概算的問題，相關(guān)業(yè)主單位已通過梳理全過程咨詢招標(biāo)業(yè)務(wù)范圍、重新規(guī)范簽訂補(bǔ)充協(xié)議、全面開展自查、沖減項目成本、對全咨單位現(xiàn)場管理人員進(jìn)行考勤管理、多方案爭取概算調(diào)劑等方式整改。

（二）南岸區(qū)區(qū)屬校舍裝修及修繕工程專項審計調(diào)查。關(guān)于學(xué)校教學(xué)及輔助用房生均建筑面積不達(dá)標(biāo)、體育運(yùn)動場館生均面積不達(dá)標(biāo)、違規(guī)將鄉(xiāng)村少年宮運(yùn)行補(bǔ)助資金用于維修工程等開支、專項債券結(jié)余資金未及時調(diào)劑使用、債券資金使用不及時、履行基本建設(shè)程序不嚴(yán)格、招投標(biāo)及工程采購不合規(guī)、項目建設(shè)合同管理不到位、項目建設(shè)管理不到位的問題，區(qū)教委及相關(guān)學(xué)校已通過改擴(kuò)建、撤并校點、租賃場地、歸墊資金、結(jié)余資金上交、修訂完善文件、開展專題培訓(xùn)、在建項目清理自查、加強(qiáng)建設(shè)項目現(xiàn)場管理、加強(qiáng)項目建設(shè)過程資料的收集、整理、存檔工作、提高資金使用效益等方式整改。

（三）南岸區(qū)直管公房管理情況專項審計調(diào)查。關(guān)于直管公房財務(wù)監(jiān)管缺位及部分直管公房未經(jīng)審批長期被無償出借的問題，相關(guān)單位已通過財務(wù)專題培訓(xùn)、開展內(nèi)部審計、簽訂出借合同并向區(qū)政府匯報等方式完成整改；關(guān)于向不符合補(bǔ)償條件對象支付殘疾補(bǔ)助、非住宅公房征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不合理、直管公房資產(chǎn)賬實不符等26個問題均未到整改期，正在整改中。

五、保障改善民生推動惠民利民政策落實相關(guān)審計查出問題整改情況

（一）公立醫(yī)院藥械采購及醫(yī)療收費專項審計調(diào)查。關(guān)于違規(guī)線下采購藥品及高值耗材、集采藥品未使用、藥品和醫(yī)用耗材采購目錄設(shè)立及管理不規(guī)范、未按規(guī)定程序決策、醫(yī)用設(shè)備采購管理不到位、違規(guī)收費的問題，相關(guān)醫(yī)院已通過修訂和完善藥品及耗材采購制度、全面實行藥交所平臺采購、完成集采藥品使用并按進(jìn)度采購、重新制定藥品和醫(yī)用耗材目錄、完善內(nèi)控制度、按合同退還供應(yīng)商履約保證金、質(zhì)保金、將重復(fù)收取費用分別退還至醫(yī)保基金和患者等方式整改。

（二）就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險基金審計。關(guān)于企業(yè)騙取見習(xí)補(bǔ)貼、向不符合條件的個人或企業(yè)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險金、對低保金額復(fù)核不精準(zhǔn)的問題，主管部門區(qū)人力社保局已追回部分違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助資金，將通過相關(guān)措施追回剩余資金，并補(bǔ)發(fā)了少發(fā)的低保就業(yè)補(bǔ)貼；關(guān)于在校求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼發(fā)放及退回不及時、未及時清退未開展見習(xí)活動的就業(yè)見習(xí)基地、違規(guī)將創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款資金用于申購理財產(chǎn)品及償還房貸、城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的問題，相關(guān)單位已通過在校求助創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼退回主管部門、清退未開展見習(xí)活動的就業(yè)見習(xí)基地、違規(guī)使用的創(chuàng)業(yè)貸款不納入財政貼息范圍、將不符合新增就業(yè)條件人員從智慧人社一體化平臺中刪除的方式整改；關(guān)于滯留穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼及公益性崗位社保補(bǔ)貼資金的問題，相關(guān)單位已通過資金撥付街道、穩(wěn)崗返還資金發(fā)放給員工等方式整改。

針對未整改問題，區(qū)審計局建議相關(guān)被審計單位持續(xù)夯實“三類責(zé)任”，壓緊責(zé)任鏈條，及時制定審計整改工作方案、明確整改時限、逐條逐項整改到位；相關(guān)主管部門指導(dǎo)督促被審計單位在規(guī)定時限內(nèi)完成審計查出問題整改工作；區(qū)審計局將持續(xù)深化貫通協(xié)同，形成監(jiān)督合力，跟蹤檢查審計整改情況，核實相關(guān)單位的整改措施和整改效果，并會同區(qū)人大、區(qū)委區(qū)政府督查辦等加大督促整改力度，同時，嚴(yán)格落實追責(zé)問責(zé)，對拒絕整改、敷衍整改、虛假整改的，對責(zé)任單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，并按程序追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。